那“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”這個(gè)科目貸方不是有余額了。

用的財(cái)務(wù)軟件，月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。

那同學(xué)，你可以選擇紅字記錄

不明白，怎么記錄？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借方紅字記錄，它還是有余額啊。最終它結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去呢？

就是你們之前不是做借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸銀行存款 同學(xué)，你就做這個(gè)分錄紅字

現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”這個(gè)科目是平的。做個(gè)相反的分錄，這個(gè)科目不是一直有個(gè)余額在上面？

這筆款以后也不用來留抵以后的所得稅。

同學(xué)，你同樣紅沖計(jì)提的所得稅，借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

？？？所得稅計(jì)提是用稅金及附加？？？不是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅？？？

借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅? 是這個(gè)，剛打錯(cuò)了，同學(xué)，你的是對(duì)的，你如果收到退還的所得稅，要同時(shí)紅沖計(jì)提的所得稅

這個(gè)收到的是跨年的所得稅，2020年的多預(yù)繳的所得稅，直接沖所得稅費(fèi)用么？

同學(xué)，你們當(dāng)時(shí)記的科目，直接紅沖就可以

跨年的可以直接用所得稅費(fèi)用這個(gè)損益類科目么？

同學(xué)，這個(gè)不是你們企業(yè)所得稅匯算清繳繳納的嗎

是做2020年匯算清繳后，稅務(wù)局退回了去年多預(yù)繳的所得稅，這個(gè)稅款屬于2020年的。是退回，不是繳納呀

同學(xué)，你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小規(guī)模企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

那就按上面做，因?yàn)樾∑髽I(yè)沒有以前年度損益這個(gè)科目

剛才問了另外一個(gè)老師。說是這樣做。

同學(xué)，你年底如果全部結(jié)轉(zhuǎn)未分利潤(rùn) ，是要可以按照這個(gè)做的