你好 開紅字發(fā)票紅沖當(dāng)期收入

同學(xué)，你好 是專票嗎？對方認(rèn)證了嗎？

1月份紅字發(fā)票（沖掉12月某某憑證的銷售票 ） 借：銀行存款 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 2摘要記錄：調(diào)整11年度損益 借：主營業(yè)務(wù)收入 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 借：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：未分配利潤 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 3摘要記錄：調(diào)整11年度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 借：未分配利潤 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 4摘要記錄：12年1月退票重開收入 借：銀行存款 正數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 正數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 正數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)成本（略） 應(yīng)該注意你11年的退票是否產(chǎn)生增值稅額和所得稅額，如果產(chǎn)生還需調(diào)整！ 退票發(fā)生在次月以后的專用增值稅發(fā)票，需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)所的要求辦理紅字退票手續(xù)

對，都是一樣的賬務(wù)處理的

借：應(yīng)收賬款-
貸：利潤分配-未分配-
應(yīng)交稅費(fèi)-