Q
甲股份有限公司為工業(yè)一般納稅企業(yè),假定所得稅稅率為30%。其銷售價(jià)款不含應(yīng)向購(gòu)買方收取的增值稅額，增值稅稅率為17%。該公司2010年度內(nèi)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品，銷售價(jià)款為2000萬元，該批產(chǎn)品銷售成本為1250萬元，款項(xiàng)尚未收到。 （2）收到罰款15萬元，存入銀行。 （3）以銀行存款支付罰款2萬元。 （4）應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”賬戶的城市維護(hù)建設(shè)稅為25萬元。 （5）計(jì)提短期借款利息8萬元。 （6）以銀行存款支付銷售費(fèi)用5萬元。 （7）計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊100萬元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊50萬元。 （8）以銀行存款支付其他管理費(fèi)用20萬元。 要求： （1）編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（金額單位以萬元表示） （2）計(jì)算本年度應(yīng)交所得稅費(fèi)用，并編制會(huì)計(jì)分錄（假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)） （3）將有關(guān)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。 （4）編制2010年的利潤(rùn)表。
2021-06-30 18:57
2021-06-30 20:12
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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1借應(yīng)收賬款2260 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅260
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1250 貸庫存商品1250
2.借銀行存款15 貸營(yíng)業(yè)外收入15
3.借營(yíng)業(yè)外支出2 貸銀行存款2
4.借稅金及附加25 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附加稅25
5.借財(cái)務(wù)費(fèi)用8 貸應(yīng)付利息8
6.借銷售費(fèi)用5 貸銀行存款5
7.借制造費(fèi)用100 管理費(fèi)用50 貸累計(jì)折舊150
8.借管理費(fèi)用20 貸銀行存款20