第一季度購進原材料開的專票，當時入庫將單價改成了不含稅，后面第一季度餐飲業(yè)免稅，專票不得抵扣，這部分原材料是不是應該按照含稅價入庫

老師，我們公司是一般貿(mào)易，生產(chǎn)出口企業(yè)，自開了原材料收購發(fā)票提了進項稅，稅率為免稅，可以按照10%提進項稅，那么這部分在報關單申報明細采集錄入時，用不用填寫在國內購進免稅原材料價格這一欄里面？？

購進原材料一批取得增值購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當月因管理不善將上月購入的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進行了進項稅額抵扣。當月進料加工耗用的保稅進口料件金額100萬元，上期期末留底稅額6萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。請問當期應納稅額為多少？

你好，老師，公司采購原材料時按進項發(fā)票入賬的，有一部分原材料未付貨款的是等付了款再開票的。就沒有入賬，所以我領用原材料時按主營業(yè)務收入，就是銷項發(fā)票的不含稅金額，領用可以么？做到后面的時候，應付賬款超過了100萬，銷項票也開多了，我就只能暫估原材料了，我這樣做對不對？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年10月購麗情況如下:(1)外購材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款500萬元(2)銷售A型號電視機6000臺，出廠單價0.339萬元(含稅價).(3)外購零配件一批,取得位稅專用發(fā)票上注明不含稅價款300萬元。(4)銷售B型電視機2000臺，出廠單價0.35萬元(不含稅價)。(5)支付運輸公司運費10萬元(不含稅)并取得增錦稅專用發(fā)票由于庫存保管不善,上月購進的賬面價值10萬元的原材料被盜，該批原材料進項稅額已抵扣。(8)10月月初有留抵稅額25萬元。要求:請按下列順序計算該企業(yè)10月份應繳納的增值稅額。計算銷售A型機的銷項稅額計算銷售B型機的銷項銳額計算當月購進業(yè)務可以抵扣的進項稅顧:計算被盜原材料不得抵扣的進項稅額;計算該企業(yè)10月份應納增值稅稅額