2021年4月時(shí)，也就是需要申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，可以先彌補(bǔ)去年的虧損嗎？但是現(xiàn)在還沒(méi)有進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳呢，在匯算清繳之前先申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，在哪里哪個(gè)報(bào)表填寫去年的虧損數(shù)額？還是需要等到第二季度申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí)再填寫去年的虧損額？

老師問(wèn)一下，企業(yè)所得稅申請(qǐng)有固定資產(chǎn)一次性抵扣，不用繳納企業(yè)所得稅，但是還沒(méi)有匯算清繳，現(xiàn)在要申報(bào)第一季度報(bào)，會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)虧損嗎。

上一年的匯算清繳還未申報(bào)，但是有虧損，申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)能不能直接抵扣，還是要匯處清繳完了后才能抵扣？

24年匯算清繳賬上有可彌補(bǔ)虧損30多萬(wàn)。但是第一季度盈利一萬(wàn)多，計(jì)提企業(yè)所得稅500多，但是申報(bào)第一季度所得稅時(shí)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損1萬(wàn)多，就沒(méi)有需要繳納企業(yè)所得稅，那還需要計(jì)提一季度企業(yè)所得稅嗎？計(jì)提企業(yè)所得稅還需要體現(xiàn)在憑證和利潤(rùn)表里面嗎？

老師，2024年還沒(méi)有匯算清繳，現(xiàn)在2025年一季度需要繳納企業(yè)所得稅，2024年整體虧損，但是也預(yù)繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是先匯算清繳，還是先申報(bào)第一季企業(yè)所得稅