審計的時候，發(fā)現(xiàn)去年涉及本年利潤的一些科目是錯誤的，已經(jīng)在今年通過以前年度損益進行調(diào)整，請問那今年在進行去年的匯算清繳怎么處理
您好，以前年度損益調(diào)整涉及的是去年的損益，不影響今年的所得稅匯算。
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請問老師，去年的成本，今年開的發(fā)票，那么去年又沒計提，本項目的成本怎么處理，，做本年吧，就金額有點大，做以前年度損益調(diào)整， 匯算清繳怎么處理呢
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老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應(yīng)該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應(yīng)少繳納這次費用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝
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審計的時候，發(fā)現(xiàn)去年涉及本年利潤的一些科目是錯誤的，已經(jīng)在今年通過以前年度損益進行調(diào)整，請問那今年在進行去年的匯算清繳怎么處理
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審計的時候，發(fā)現(xiàn)去年涉及本年利潤的一些科目是錯誤的，已經(jīng)在今年通過以前年度損益進行調(diào)整，請問那今年在進行去年的匯算清繳怎么處理
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去年11月購買了一臺設(shè)備，今年8月沖紅了發(fā)票，今年計提的折舊已經(jīng)沖銷，今年匯算清繳的時候設(shè)備進行了一次性扣除，打算明年匯算清繳的時候進行調(diào)增，那么今年計提的折舊沖銷了，去年計提了一個月的折舊該怎么處理，今年沖銷可以嗎
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我說得是去年的錯賬，在今年已經(jīng)通過以前年度損益調(diào)整修正 然后今年不是做去年的匯算清繳
你有沒理解意思，沒理解也不要瞎回答
您好，2020年的所得稅匯算清繳是按照2020年的利潤表進行相應(yīng)調(diào)整以后來做的。 以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理為： （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 根據(jù)上面的賬務(wù)處理方式，2021年在調(diào)整2020年的損益計入以前年度損益調(diào)整這個科目時就已經(jīng)對應(yīng)交所得稅進行了調(diào)整，不影響2020年的所得稅匯算清繳。