老師，我是在次月開(kāi)了一張紅字，然后又開(kāi)了一張正確的，是因?yàn)橹伴_(kāi)的出口普票有一張開(kāi)了稅率，這個(gè)也是需要入賬的嗎？

你這個(gè)可以就按正確分錄做賬，之前那個(gè)開(kāi)錯(cuò)，和紅字，后續(xù)開(kāi)藍(lán)字貼分錄后面

老師，關(guān)鍵是我之前的那個(gè)分錄就是按錯(cuò)了發(fā)票記賬了額

那 你這個(gè)借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，紅字做借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。，按藍(lán)字做，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅

老師，我之前根據(jù)錯(cuò)誤的發(fā)票做的分錄是，借，預(yù)收，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。本期沖紅是按這個(gè)分錄做對(duì)應(yīng)的負(fù)數(shù)，然后在根據(jù)正確的發(fā)票做分錄是嗎？

要是這個(gè)金額沒(méi)有問(wèn)題 可以這樣，金額有問(wèn)題 跨年話，你上年需要按正確做，沒(méi)有跨年可以這樣處理

已經(jīng)跨年了額，那要怎么處理呢，12月又是按錯(cuò)誤的做的

預(yù)收款的金額是沒(méi)有問(wèn)題，就是成本12月有稅款，應(yīng)該是0稅率的

你申報(bào)也是按錯(cuò)誤申報(bào)嗎？增值稅申報(bào)是按錯(cuò)誤申報(bào)嗎，那這個(gè)直接做這個(gè)吧，和增值稅申報(bào)保持一致，紅字做借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。，按藍(lán)字做，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅

藍(lán)字的就沒(méi)有應(yīng)交增值稅了吧，0稅率呢

你要是開(kāi)0稅率話，那這個(gè)做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?

因?yàn)槭琴?gòu)買的材料在銷售的，這個(gè)跟成本有關(guān)系嗎，要不要調(diào)整呢