公司去年新成立期間開辦費(fèi)沒有區(qū)分出來，在建立賬套時統(tǒng)一放入了利潤分配－未分配利潤的期初余額里，現(xiàn)在想要回到去年的賬中調(diào)整，把這些費(fèi)用全部通過開辦費(fèi)轉(zhuǎn)一遍，賬務(wù)該如何處理

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計(jì)做賬的時候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤表準(zhǔn)備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒有任何費(fèi)用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

公司21年的時候租了一塊地，當(dāng)時是直接計(jì)入管理費(fèi)用。22年的時候又不租了，把這個租金退回來，付多少退回多少，退回時做的賬務(wù)處理是通過以前年度損益科目，后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中?，F(xiàn)在我們在做22年的匯算清繳時就是不知道這個租金的金額該在哪里調(diào)好，相當(dāng)于我們21年的時候管理費(fèi)用扣多，22年的時候要把這筆管理費(fèi)用加回來嗎

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務(wù)發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補(bǔ)記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補(bǔ)記借銀行存款貸方應(yīng)收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因?yàn)橹耙呀?jīng)錄了期初，那怎么處理

#提問#老師問一下23年的電費(fèi)開始是在一個廠區(qū)的另一家企業(yè)給付的，一直沒跟財務(wù)說的，財務(wù)只是把開具公司自己發(fā)票的入賬核算成本了，現(xiàn)在2024年需要把那個企業(yè)墊付的電費(fèi)做賬先掛賬不付款，因?yàn)榻痤~不小，我應(yīng)在2024年怎么做賬，把23年的這部分電費(fèi)入長期待攤費(fèi)用每月攤銷到制造費(fèi)用核算成本，還是直接入以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢？怎么做賬合理合規(guī)？23年電費(fèi)約45萬元