您好，合并報表，資產(chǎn)負債表其他應(yīng)收款加10，未分配利潤加10，利潤表投資收益加10加子公司凈利潤

按照上述分錄處理是處置分錄（母公司），借其他應(yīng)收款10貸長期股權(quán)投資10。母公司個別報表，資產(chǎn)負債表和利潤表這個分錄對吧？

您好，根據(jù)您的描述，母公司就是按上述分錄處理

我現(xiàn)在出具的報表是沿用19年合并報表的期末數(shù)對吧？

我一旦沿用就會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表的利潤對不上，差額就是之前那部分借款的金額

您好，是的，期末分合并報表和個別報表

因為之前合并報表抵消后借款不存在了，不合并就產(chǎn)生了借款

我現(xiàn)在出具的報表是沿用19年合并報表的期末數(shù)對吧？我一旦沿用就會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表的利潤對不上，差額就是之前那部分借款的金額，因為之前合并報表抵消后借款不存在了，不合并就產(chǎn)生了借款，但是我現(xiàn)在不是合并報表了，等于我20年當(dāng)期出售了子公司

老師，你看下這個

您好，是的，不合并有借款，但是不影響未分配利潤勾稽

您好，20年也是要編制合并報表的，因為20年的利潤表是包含未出售期間子公司的凈利潤的

那么一旦出售后不用編制合并報表，不就又對不上了？

您好，至少出售當(dāng)年是編制的，出售次年不編制

我現(xiàn)在的情況是19年底出售，但并未進行賬務(wù)處理，那么我是放到20年進行處理？ 無可避免的是，當(dāng)年處理時當(dāng)年編制的合并報表沒有問題，次年編制報表，這個問題依舊存在

您好，19年報表做處理。19年處理，20年不編制合并報表

不編制合并報表，那么怎么處理19年的報表，才能使19年報表的年末數(shù)放到20年報表上能和利潤表勾稽關(guān)系匹配，我現(xiàn)在就是處理長期股權(quán)投資，處理完，報表勾稽關(guān)系不成立了

您好，您這樣您看下您19年和20年的試算平衡表

您好，是19年處置，19編制合并報表，20年不編制

20年出具的報表期初數(shù)用哪個？

您好，用母公司個別報表的期初數(shù)

沿用19年母公司個別報表的期末數(shù)，是這樣嗎？

您好，是的，19年末，母公司個別報表和合并報表的資產(chǎn)負債表應(yīng)當(dāng)相同