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注會(huì)(稅法),購(gòu)進(jìn)貨物用于個(gè)人福利,不能視同銷售,只是不得抵扣,這個(gè)不得抵扣是指什么?是算增值稅的時(shí)候不能扣除進(jìn)項(xiàng)?

2021-03-06 11:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-06 11:05

算增值稅的時(shí)候不能扣除進(jìn)項(xiàng)

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快賬用戶4840 追問 2021-03-06 11:06

比如買了貨物計(jì)入了業(yè)務(wù)促進(jìn)費(fèi)金額1000元,這個(gè)如果不去剔除,它是怎么進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅的,不太懂

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齊紅老師 解答 2021-03-06 11:07

1000/1.13*0.13=115.0442478這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶4840 追問 2021-03-06 11:08

就是企業(yè)在算進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,直接按照業(yè)務(wù)促進(jìn)費(fèi)的金額算了,但是如果這個(gè)是不得抵扣,我們就要手工剔除這1000元是吧?

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齊紅老師 解答 2021-03-06 11:11

1000/1.13*0.13=115.0442478這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)稅額,剔除115

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算增值稅的時(shí)候不能扣除進(jìn)項(xiàng)
2021-03-06
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為,視同銷售貨物: ?(1)將貨物交付他人代銷; ?(2)銷售代銷貨物; ?(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; ?(4)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目; ?(5)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者; ?(6)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者; ?(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi); ?(8)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 ?外購(gòu)的用于集體福利 不視同銷售? 不抵扣進(jìn)項(xiàng)?
2021-04-14
同學(xué)你好,增值稅是流轉(zhuǎn)稅,貨物已經(jīng)被用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)了,說明已經(jīng)退出這個(gè)增值稅鏈條了。 而企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物用于職工福利(此時(shí)不可以將職工視為最終消費(fèi)者 因?yàn)槠錄]有承擔(dān)最終的增值稅),增值稅鏈條斷裂。此時(shí)企業(yè)無(wú)法再繼續(xù)視同銷售,應(yīng)當(dāng)將該批貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出,也即是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021-04-24
你好!外購(gòu)的可以,進(jìn)項(xiàng)稅要做轉(zhuǎn)出
2021-04-21
你好,因?yàn)槟氵@個(gè)已經(jīng)是增值稅的最末端了。增值稅的征收,就是我們普通的消費(fèi)者,用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)就已經(jīng)是最終的消費(fèi)者了
2021-05-01
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