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評(píng)估增值的固定資產(chǎn)，提折舊，為什么會(huì)造成遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回？暫時(shí)性差異是由于會(huì)計(jì)和稅法確認(rèn)的損益不同造成的，可是這里各自確認(rèn)的損益的差異并沒(méi)有減少呀

評(píng)估增值的固定資產(chǎn)，提折舊，為什么會(huì)造成遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回？暫時(shí)性差異是由于會(huì)計(jì)和稅法確認(rèn)的損益不同造成的，可是這里各自確認(rèn)的損益的差異并沒(méi)有減少呀
2021-03-03 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-03-03 22:24

您好，因?yàn)橘~面價(jià)值（公允）與計(jì)稅基礎(chǔ)（原值）之間的差異減少，暫時(shí)性差異減少，所以轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債

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快賬用戶(hù)3939 追問(wèn) 2021-03-03 22:26

我的意思是，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異也是由于各自對(duì)損益的確認(rèn)不一致造成的，這里對(duì)損益的確認(rèn)怎么就使得遞延所得稅轉(zhuǎn)回了？

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齊紅老師 解答 2021-03-03 22:28

您好，評(píng)估增值部分是不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，后期多計(jì)提折舊（增值部分）也要做納稅調(diào)增

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快賬用戶(hù)3939 追問(wèn) 2021-03-03 22:30

您能說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？您這樣說(shuō)我不明白

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快賬用戶(hù)3939 追問(wèn) 2021-03-03 22:45

您這樣不回答是怎么回事？

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齊紅老師 解答 2021-03-04 07:40

您好，昨晚睡覺(jué)了，沒(méi)有不回復(fù)的意思

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齊紅老師 解答 2021-03-04 07:40

您好，評(píng)估增值不影響應(yīng)納稅所得額，所以對(duì)于增值部分計(jì)入損益，也不影響應(yīng)納稅所得額

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