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Q

老師，12月份忘記計提企業(yè)所得稅怎么辦？

2021-03-02 15:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-02 15:10

您好，如果忘記計提了 可以在繳納 時候補提會計分錄

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快賬用戶7870 追問 2021-03-02 15:13

就是都做到一月份？計提和繳納都在一月？

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齊紅老師 解答 2021-03-02 15:13

對，你12月沒計提也只能在1月份補提了

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快賬用戶7870 追問 2021-03-02 15:14

那本年利潤沒事兒吧

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齊紅老師 解答 2021-03-02 15:17

通過以前年度損益調(diào)整這個科目，不影響本年度的本年利潤

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快賬用戶7870 追問 2021-03-02 15:21

就按照銀行回單的實繳金額計提的所得稅？

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齊紅老師 解答 2021-03-02 15:22

對，按照實際繳納的金額計提所得稅

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快賬用戶7870 追問 2021-03-02 15:23

那這個調(diào)整分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2021-03-02 15:24

借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? 借：應交稅費-應交所得稅? ?貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
您好，如果忘記計提了 可以在繳納 時候補提會計分錄
2021-03-02
如果是小企業(yè)會計準則做賬借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業(yè)所得稅。
2021-08-26
直接在1月做補計提即可
2024-01-29
你好，12月份的時候忘記計提4季度的企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在在1月份補計提分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
2022-01-21
第13筆金額錯誤，就是前邊的計提金額
2024-03-20
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