#提問# 收到補(bǔ)助：借銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入 月末：借本年利潤(rùn) 貸營(yíng)業(yè)外收入3479.84 年末還需如何結(jié)轉(zhuǎn)？ （年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)金額-205621.04元，利潤(rùn)表利潤(rùn)總額-209100.88元，二者金額不一致，需要如何調(diào)整？）

某企業(yè)年末主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000元，稅金及附加12500，銷售費(fèi)用6000，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本121500,其他業(yè)務(wù)收入24000元。其他業(yè)務(wù)成本15000元，營(yíng)業(yè)外收入3800元，營(yíng)業(yè)外支出12800元，管理費(fèi)用21500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8500，所得稅率為25％，盈余公積提取比例10％，向投資者分配利潤(rùn)30000元，年初末分配利潤(rùn)50000元。要求（1）計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)年末未分配利潤(rùn)。（2）編制年末將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄

某企業(yè)年末主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000元，稅金及附加12500，銷售費(fèi)用6000，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本121500,其他業(yè)務(wù)收入24000元。其他業(yè)務(wù)成本15000元，營(yíng)業(yè)外收入3800元，營(yíng)業(yè)外支出12800元，管理費(fèi)用21500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8500，所得稅率為25％，盈余公積提取比例10％，向投資者分配利潤(rùn)30000元，年初末分配利潤(rùn)50000元。要求（1）計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)年末未分配利潤(rùn)。（2）編制年末將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄

大地有限責(zé)任公司20x2年12月月末損益類各賬戶期末余額為：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方余額為400000，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方余額為248000元，其他業(yè)務(wù)收入貸方余額為6000元，其他業(yè)務(wù)成本借方余額為5040元，營(yíng)業(yè)外收入貸方余額為41000元，稅金及附加借方余額為22876元，銷售費(fèi)用借方余額為24216元，管理費(fèi)用借方余額為36792元，財(cái)務(wù)費(fèi)用借方余額為5000元，營(yíng)業(yè)外支出借方余額為4830元。 要求： （1）月末，將各損益類賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶，并計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額； （2）已知企業(yè)適用的所得稅率為25%，計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用； （3）已知期初本年利潤(rùn)賬戶貸方余額為425000元，年末，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶至“利潤(rùn)分配”賬戶； （4）根據(jù)規(guī)定按本年稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積； （5）根據(jù)股東大會(huì)決議，按投資者出資比例向投資者分配現(xiàn)金利潤(rùn)200000元； （6）結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶。

31日將本月?lián)p益類科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目。各損益類科目余額如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(貸方)800000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方)460000元稅金及附加(借方)4800元其他業(yè)務(wù)收入(貸方)70000元其他業(yè)務(wù)成本(借方)53000元銷售費(fèi)用(借方)6500元管理費(fèi)用(借方)45000元財(cái)務(wù)費(fèi)用(借方)5000元投資收益(貸方)8200元營(yíng)業(yè)外收入(貸方)17000元營(yíng)業(yè)外支出(借方)11000元1)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶2)假設(shè)本月發(fā)生國(guó)債利息收入18000元，滯納金1500元，非公益性捐贈(zèng)支出8500元，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用(所得稅稅率為25%)3)將本年度稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配4)按照稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，向投資者分配利潤(rùn)50000元5)將利潤(rùn)分配各明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。6)計(jì)算本月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、凈利潤(rùn)及年末未分配利潤(rùn)編輯會(huì)計(jì)分錄