老師，昨天的問(wèn)題還沒(méi)問(wèn)完哦，后來(lái)有事了。 1.老師是說(shuō)特殊行業(yè)比如建筑企業(yè)給工人買的商業(yè)人身險(xiǎn)，只要是商業(yè)險(xiǎn)都不允許稅前扣除，也不能進(jìn)項(xiàng)抵扣是吧？ 2.職工福利費(fèi)我記得是和工資薪金填一張表的，還有職工教育費(fèi)等，不是一起合計(jì)作為工資總額嗎？即使平時(shí)福利費(fèi)未并入個(gè)稅申報(bào)，匯算清繳時(shí)也要做進(jìn)去和工資一起核算對(duì)吧？ 3.個(gè)人開(kāi)租賃發(fā)票，租賃車子稅率？租賃房子稅率又是多少？

老師，這道題您能解答一下嗎，我追問(wèn)不了，只能重新發(fā)起一個(gè)問(wèn)答，謝謝老師。2019年蘇某在甲公司工作，每月取得工資收入30000，每月負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1200。在2019年期間于3月兼職為乙公司網(wǎng)站提供技術(shù)服務(wù)，獲得報(bào)酬8000元，并于6月在丙出版社出版一部小說(shuō)，獲得稿酬9000元，在10月提供專利技術(shù)的使用權(quán)給丁公司獲得收入5000元。其他資料如下：（1）兒子正在上小學(xué)，現(xiàn)已與丈夫約定由蘇某按子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除；（2）蘇某本人是在職博士研究生在讀；（3）蘇某去年使用商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款（或住房公積金貸款）購(gòu)買了首套住房，現(xiàn)處于償還貸款期間，每月需支付貸款利息1300元，已與丈夫約定由蘇某進(jìn)行住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除；（4）蘇某的父母均已滿60歲，與姐姐和弟弟簽訂書面分?jǐn)倕f(xié)議，約定由蘇某分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除800元。要求:請(qǐng)計(jì)算蘇某2019年度應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。

某公司高管王某，同時(shí)也是一位作家，2023年其在任職公司每個(gè)月的應(yīng)發(fā)工資為30000元/月。除此以外還取得以下收入:(1)2月份受某出版社委托進(jìn)行審稿，取得審稿收入30000元2周青2(2)3月份發(fā)表一篇文章，取得稿酬6000元。(3)4月王某將其一套公寓租給某企業(yè)，每月收取租金5000元，4月份發(fā)生了修繕費(fèi)用1000元。(4)5月份取得國(guó)債利息收入2000元、企業(yè)債券利息收入3000元。其他相關(guān)資料:李某每月自行負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)一金”專項(xiàng)扣除為4000元，李某為獨(dú)生子女教育，父母年滿60周個(gè)小孩在上學(xué)，沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況。萬(wàn)要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算王某1-2月份各月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額并做1月份企業(yè)代扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄。(2)王某取得勞務(wù)報(bào)酬所得被預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅為多少元并做企業(yè)代扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄(3)王某取得稿酬所得被預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅為多少元。(4)王某取得4月份房租所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為多少元。(5)王某取得利息所得共應(yīng)繳納個(gè)人所得稅多少元并做企業(yè)代扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄。(6)王某全年綜合所得的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅是多少元