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企業(yè)所得稅匯算清繳后如何做賬務(wù)處理？

2021-02-07 08:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-02-07 08:37

你好，同學(xué)。年終所得稅匯算清繳，是對所得稅應(yīng)納稅額的調(diào)整，不是對會計賬的調(diào)整。如果不涉及補繳所得稅的話，會計賬不做賬務(wù)處理。如果需要補繳所得稅的話，賬務(wù)處理： 應(yīng)補繳稅額的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納稅款時 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 多繳稅額的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤

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你好，同學(xué)。年終所得稅匯算清繳，是對所得稅應(yīng)納稅額的調(diào)整，不是對會計賬的調(diào)整。如果不涉及補繳所得稅的話，會計賬不做賬務(wù)處理。如果需要補繳所得稅的話，賬務(wù)處理： 應(yīng)補繳稅額的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納稅款時 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 多繳稅額的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
2021-02-07
匯算清繳后補繳的所得稅的賬務(wù)處理是， 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用， 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅。 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用。
2023-06-23
您好，跨年度還是不跨年補繳？
2021-06-17
你好 補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-05-07
你好 借：銀行存款 貸：所得稅費用
2023-01-09
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