@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問題，我還想問下。 說個前提條件，我們明年1月份申請轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，之后有業(yè)務(wù)會重新申請為一般納稅人。要是我們現(xiàn)在沒辦法有進項開進來，又不想補稅，我們可以等明年，轉(zhuǎn)一般納稅人之后再紅沖發(fā)票，開進項進來抵扣稅款嗎

老師好！我們現(xiàn)在面臨一個問題，工業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)公司，土增清算，稅務(wù)局以項目銷售沒有預(yù)售證或銷售許可證為由，不允許加計扣除20%，我想想咨詢下是否有條文可以駁回他們的說法

我們是房地產(chǎn)公司一般納稅人，主營銷售不動產(chǎn)，進項稅額可以抵扣，2016年我們在現(xiàn)在的項目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現(xiàn)在也沒有購買這塊地，當時蓋是為了防止清地以后，村民再入內(nèi)種樹，現(xiàn)在有另外一個房地產(chǎn)公司要購買那塊土地，想給我們10萬元的款，相當于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開10萬的建安服務(wù)的發(fā)票給對方，然后把稅都交完了，請問這個交的增值稅，后面我們申報的時候還會跟不動產(chǎn)那邊的進項稅額沖抵嗎？我們實際上就想單獨把這個稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開發(fā)票比較好，謝謝！

某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)擬對其開發(fā)的位于縣城一房地產(chǎn)項目進行土地增值稅清算,該項目相關(guān)信息如下: (1)2015年12以10000萬元競得國有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。 (2)該項目 2016年開工建設(shè)，未取得《建筑工程施工許可證》，建筑工程承包合同注明的開工日 期為3月25日，2019年1月竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本 7000萬元:開發(fā)費用 3400萬元。 (3)該項目所屬物業(yè)用房建成后產(chǎn)權(quán)歸全體業(yè)主所有，并已移交物業(yè)公司使用，物業(yè)用房開發(fā)成 本 500 萬元。 (4)2019年4月，該項目銷售完畢，取得含稅銷售收入42000萬元。 其他相關(guān)資料:契稅稅率 5%，利息支出無法提供金融機構(gòu)證明，當?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例為10%，企業(yè)對該項目選擇簡易計稅方法計征增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 (1)計算該項目應(yīng)繳納的增值稅額( )萬元。 (2)計算土地增值稅時允許扣除的城市維護城建稅、教育費附加和地方教育附加()萬元。(3)計算土地增值稅時允許扣除的開發(fā)費用()萬元。 (4)計算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數(shù)( )萬元。 (5)計算該房地產(chǎn)開發(fā)項目應(yīng)繳納的土地增值稅額()萬元。

老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發(fā)票，（想解決進貨庫存的發(fā)票問題） 我們現(xiàn)在都是總公司進貨開發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫存賬務(wù)怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發(fā)票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風(fēng)險，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業(yè)務(wù)