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去年稅金未計提，今年繳納時怎么做分錄

2021-02-06 16:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-02-06 16:24

若金額不大，可直接做為當(dāng)期稅金及附加入賬

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快賬用戶8512 追問 2021-02-06 16:25

金額不大，需要做以前年度損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-06 16:25

不用了，直接做為當(dāng)期2021年的稅金及附加入賬

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快賬用戶8512 追問 2021-02-06 16:26

怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2021-02-06 16:29

借：稅金及附加 貸：銀行存款

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快賬用戶8512 追問 2021-02-06 16:29

還有增值稅計提少了

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齊紅老師 解答 2021-02-06 16:34

增值稅怎么會計提少了，都是確認(rèn)收入時就會確認(rèn)增值稅了

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快賬用戶8512 追問 2021-02-06 16:41

忘了做了

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齊紅老師 解答 2021-02-06 16:43

借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅或未交增值稅

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快賬用戶8512 追問 2021-02-06 16:44

直接做就可以嗎，不用通過以前年度損益嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-06 16:45

直接做就可以了，這是最簡單的處理分錄

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快賬用戶8512 追問 2021-02-07 08:38

如果通過以前年度損益怎么做這幾筆分錄呢

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齊紅老師 解答 2021-02-07 11:14

借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅或未交增值稅

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若金額不大，可直接做為當(dāng)期稅金及附加入賬
2021-02-06
您好 請問單位用什么會計準(zhǔn)則
2022-04-28
你好 ！補計提， 借：以前年度損益調(diào)整 ， 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 繳納， 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
2024-03-14
你好 補計提，借：以前年度損益調(diào)整—管理費用 ?????， ???貸：其他應(yīng)付款—殘保金 繳納，借：其他應(yīng)付款—殘保金 ?， ?貸：銀行存款
2021-08-03
今年繳納去年的殘保金，由于去年沒有計提，可進行如下賬務(wù)處理： 繳納殘保金時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 同時，調(diào)整未分配利潤： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2024-10-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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