從之前的會計那邊接過來就有差異，如果找不出原因可以怎么調(diào)整呢？

那需要看賬上比對賬單多還是少，多計入營業(yè)外支出，少計入營業(yè)外收入

請問如果是多，就借營業(yè)外支出 貸銀行存款 少就借銀行存款 貸營業(yè)外收入 嗎？

對，賬上銀行多，就記入營業(yè)外支出，反之營業(yè)外收入

好的，請問去年的賬今年調(diào)需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？

去年的損益類科目調(diào)整的話用到這個科目

就是，我這個月做去年12月的賬的時候發(fā)現(xiàn)對不上，然后由于報稅時間限制，我就沒有調(diào)整，然后下個月做1月份的賬的時候，可以怎么做調(diào)整銀行存款差異的分錄呢？

一月份做賬的時候那如果實在找不出差異的話就按照我說的調(diào)整一下就行

可是一月份已經(jīng)結(jié)賬了，不反結(jié)賬的話，2月調(diào)整的分錄可以怎么做呢？

您說的一月份是什么時候？2021年嗎？

是的，1月份結(jié)了去年12月的賬，2月做今年1月份的賬的時候調(diào)整的分錄可以怎么寫呢？

調(diào)整分錄你就相當(dāng)于在今年調(diào)整了，也別用以前年度損益調(diào)整這個科目了，直接營業(yè)外收支就行

幾毛錢的調(diào)整直接記營業(yè)外收支，即使今年調(diào)去年的賬也不可以不用以前年度損益調(diào)整這個科目是嗎？

對，金額這么小無所謂了，直接記到今年的損益就行了

好的，謝謝老師