同學(xué)你好！這個(gè)可以計(jì)入庫存商品的 但是? ?這個(gè)商品對外出售? 結(jié)轉(zhuǎn)成本? ?稅務(wù)是不認(rèn)可的? 因?yàn)闆]有發(fā)票哈 所以? ? 計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)? ? 是要調(diào)增的。。。

同學(xué)你好 1.是問怎么做分錄？ 2.計(jì)入營業(yè)外支出

如果公司 2020 年度支付的一筆運(yùn)費(fèi)，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)且對方公司一直不退款，這筆錢是否能做營業(yè)外支出或壞賬損失處理，需要根據(jù)具體情況判斷： 1. 會計(jì)處理方面： ? 壞賬損失角度：壞賬損失是針對企業(yè)的應(yīng)收賬款無法收回的情況。如果這筆運(yùn)費(fèi)是代墊性質(zhì)，即公司先支付運(yùn)費(fèi)后期應(yīng)向相關(guān)方收回，那么在確定無法收回時(shí)，應(yīng)沖減之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備（若有計(jì)提），借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款等相關(guān)科目）”。如果之前未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，那么在確定無法收回時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益，但不是營業(yè)外支出，而是通過“信用減值損失”科目核算。 ? 營業(yè)外支出角度：營業(yè)外支出是指除主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)支出等以外的各項(xiàng)非營業(yè)性支出，如罰款支出、捐贈支出、非常損失、固定資產(chǎn)盤虧等。單純的運(yùn)費(fèi)無法收回一般不屬于營業(yè)外支出的核算范圍，除非有特殊情況，比如這筆運(yùn)費(fèi)的支付是基于一些特殊的、與企業(yè)正常經(jīng)營活動不直接相關(guān)的約定或事件，且符合營業(yè)外支出的定義，但這種情況較為少見。 2. 稅務(wù)處理方面： ? 企業(yè)在確定該筆款項(xiàng)無法收回并進(jìn)行會計(jì)處理后，在稅務(wù)上需要滿足一定的條件才能在企業(yè)所得稅稅前扣除。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報(bào)的損失，不得在稅前扣除。 ? 企業(yè)需要準(zhǔn)備相關(guān)的證據(jù)材料，如合同、支付憑證、對方公司違約或無法退款的證明材料等，以證明該筆款項(xiàng)確實(shí)無法收回。 總之，對于這筆無法收回的運(yùn)費(fèi)，不能簡單地直接做營業(yè)外支出或壞賬損失處理，需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)性質(zhì)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算和稅務(wù)申報(bào)。

同學(xué)你好，發(fā)票不用收回來，你們發(fā)票紅沖就行。

應(yīng)先按正常流程處理預(yù)付款賬務(wù)，在確定無法取得發(fā)票且收到商品后估價(jià)入賬，同時(shí)要知曉無發(fā)票會影響所得稅扣除并需納稅調(diào)增，且應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理防控風(fēng)險(xiǎn)。