新接手的賬，發(fā)現(xiàn)18年底掛的應(yīng)交稅費(fèi)到現(xiàn)在還掛著一直沒有交，我在20年用以前年度損益來調(diào)平嗎？分錄怎么做？調(diào)后稅務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

按這個(gè)步驟結(jié)轉(zhuǎn)就可以，這個(gè)銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，減免稅額這個(gè)都結(jié)轉(zhuǎn)為0?

他這個(gè)稅是18年遺留的未交增值稅和附加稅，是小規(guī)模納稅人

是不不需要交，這個(gè)補(bǔ)上，借應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入，

18年末結(jié)轉(zhuǎn)的，19年換了財(cái)務(wù)公司，就一直沒有交，稅務(wù)也沒提醒，我也不知道咋回事，今年年底想把他沖了，那就把他們結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？跨年不是用以前年度損益調(diào)整嗎？

這個(gè)你是需要交所得稅，你這個(gè)估計(jì)是減免，享受季度不超過30萬免增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以我建議直接補(bǔ)營業(yè)外收入這樣，要是做 以前年度損益調(diào)整，需要去修改之前年報(bào)，

哦哦，那就直接做： 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸：營業(yè)外收入

是的，是的，是的，是的

你好老師，19年四季度做增值稅減免時(shí)多做了0.02，導(dǎo)致“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅”借方有余額，我怎么沖？

借應(yīng)交增值稅-0.02貸營業(yè)外收入-0.02

這樣沖紅再做正確分錄后管理費(fèi)用增加了，要沖紅上季度結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的費(fèi)用再重做嗎？

第一個(gè)分錄就錯(cuò)了，借銀行，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。你之前個(gè)人部分做啥，交社保的時(shí)候

做了其他應(yīng)收款-社保，那我現(xiàn)在怎么更正

貸管理費(fèi)用負(fù)數(shù)應(yīng)收負(fù)數(shù)，遞延收益負(fù)數(shù)貸銀行，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)其他應(yīng)收款—個(gè)人社保，負(fù)數(shù)，借銀行，

老師，我是手工帳，管理費(fèi)用可以放在貸方吧？我做錯(cuò)后紅字沖，再寫的下面的這個(gè)分錄，管理費(fèi)用增加了，要不要沖紅之前結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤，把本年利潤的分錄做更正？

（一）收到補(bǔ)貼時(shí)相關(guān)支出沒有發(fā)生 1.收到補(bǔ)貼款時(shí)： 借：銀行存款 　　貸：遞延收益 2.發(fā)生相關(guān)支出時(shí)： 借：管理費(fèi)用 　　貸：銀行存款 同時(shí)： 借：遞延收益 　　貸：其他收益 或者 借：管理費(fèi)用 　　貸：銀行存款 同時(shí)： 借：遞延收益 　　借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)（二）收到補(bǔ)貼時(shí)相關(guān)支出已經(jīng)發(fā)生? 借：銀行存款 　　貸：其他收益 或者 借：銀行存款 　　借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)

這個(gè)是步驟，沒有其他收益做營業(yè)外收入，你這個(gè)手工賬是可以直接紅沖，你結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候 這個(gè)對沖就沒有了，只有你寫管理費(fèi)用 貸6000 去結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了

那我現(xiàn)在只要沖紅這一筆就可以了哈？然后，20年9月底收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼，可以一部分抵減2到9月的社保，抵減后剩余的金額再每月抵減往后的社保 收到款時(shí)做： 借：銀行存款 10000 貸：管理費(fèi)用-社保 6000 貸：遞延收益 4000 把分錄更正成這樣是嗎？