年底的時(shí)候最后進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒有余額了，只有未交增值稅有余額，就是12月份要交的增值稅是吧？

是的，你的理解是正確的。

但是我的未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額，也不知道哪里錯(cuò)了。9-11月這三個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，我做了負(fù)數(shù)憑證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，是不是不用做這筆分錄??？

這個(gè)分錄不影響你什么呀。

那就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要做這筆負(fù)數(shù)分錄是吧？

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是要做這個(gè)分錄。

請(qǐng)問我每個(gè)月底都做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。那年底還需要做一個(gè)這樣的分錄嗎

年底不需要再重復(fù)做這個(gè)分錄。

那是哪里錯(cuò)了呢，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)沒有余額了，但是未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅就是有余額

你可以把每個(gè)月的數(shù)據(jù)再重新核對(duì)一下。

這倆科目的余額都是六萬(wàn)多，差額跟申報(bào)表上最后要交的增值稅差不多

是不是9-11月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的負(fù)數(shù)憑證做錯(cuò)了？負(fù)數(shù)的金額是每個(gè)月申報(bào)表上最下面那個(gè)金額

首先你那個(gè)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的分錄是沒有問題的，然后其他的是什么問題，你得自己一個(gè)個(gè)去找一找。

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利

那年底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的分錄是，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅。借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。然后把轉(zhuǎn)出未交增值稅的差額再轉(zhuǎn)到未交增值稅，對(duì)嗎？