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你好，是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？?

2021-01-12

你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2021-12-26

一、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，是交稅的分錄，還是不交增值稅的分錄。二、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，按理論上講是按年進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。

2021-11-13

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2021-02-20

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的會(huì)計(jì)分錄四步做：一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：其他業(yè)務(wù)支出貸：營業(yè)費(fèi)用貸：管理費(fèi)用貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：營業(yè)外支出貸：所得稅三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：凈收益的：借：投資收益貸：本年利潤凈損失的：借：本年利潤貸：投資收益四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配：將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤：借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤如果是虧損：借：利潤分配——未分配利潤貸：本年利潤

2024-12-04

快賬用戶2938 追問 2021-01-12 16:42

對，2020年我們沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣只有銷項(xiàng)稅額及附加

齊紅老師解答 2021-01-12 16:42

你好，沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

快賬用戶2938 追問 2021-01-12 16:46

老師年末要把增值稅除了未交增值稅以外的明細(xì)科目都要轉(zhuǎn)平對嗎

齊紅老師解答 2021-01-12 16:50

你好，是的，是這樣的

快賬用戶2938 追問 2021-01-12 16:50

老師請問我之前問的企業(yè)所得稅的那個(gè)算法對不、

齊紅老師解答 2021-01-12 16:52

你好，你提供的所得稅算法具體是？

快賬用戶2938 追問 2021-01-12 16:53

老師今年我盈利190萬請問所得稅的算法是100萬*5%加90萬乘以百分之十這樣計(jì)算對嗎

齊紅老師解答 2021-01-12 16:54

你好，如果是小型微利企業(yè)，是這樣計(jì)算的?