哦。增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎

你好 不用的? ?增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)

老師第一次接觸小規(guī)模，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)下面二級(jí)科目要設(shè)置哪些？

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

就一個(gè)科目嗎？那如果如果這個(gè)月開(kāi)票，下個(gè)月交稅了，都是這個(gè)科目嗎？

你好 是的 小規(guī)模就到二級(jí)科目?

是不是要開(kāi)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅金） 下個(gè)月繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 下個(gè)月繳稅 借

只到二級(jí)科目沒(méi)有三級(jí)科目

開(kāi)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 下個(gè)月繳稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 對(duì)嗎

您好 分錄是正確的

那如果當(dāng)月沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)，減免的稅也是這樣嗎？

免得轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

老師：如果這個(gè)月有普通發(fā)票5萬(wàn)，自己開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票10萬(wàn)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

上面那分錄不變，五萬(wàn)元增值稅減免轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

是月末轉(zhuǎn)，還是季末轉(zhuǎn)呢？

季度申報(bào)的季度末轉(zhuǎn)

那如果一個(gè)季度有普通發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)票時(shí)都入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，到季末如何區(qū)分金額，轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)外收入呢？