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計提工資，和發(fā)放工資，以及代繳個人所得稅的會計分錄

2021-01-09 11:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-09 11:46

（1）計提工資時： 　　借：銷售費用—工資 　　　　銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　貸：應付職工薪酬—工資 　　　　　　應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　（2）發(fā)放工資時： 　　借：應付職工薪酬—工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　?。?）繳納社保及個稅時： 　　借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款

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（1）計提工資時： 　　借：銷售費用—工資 　　　　銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　貸：應付職工薪酬—工資 　　　　　　應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　（2）發(fā)放工資時： 　　借：應付職工薪酬—工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　?。?）繳納社保及個稅時： 　　借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款
2021-01-09
計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 先發(fā)放工資時??????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-02-16
企業(yè)計提員工工資時： 　　借：管理費用等——員工工資（根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目） 　　　　貸：應付職工薪酬——應付職工工資 　　　　　　應付職工薪酬——社保費（單位部分） 　　發(fā)放員工工資，且計算計提個人所得稅時： 　　借：應付職工薪酬——應付職工工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　其他應收款——社保費（個人部分） 　　　　　　應交稅費——應交個人所得稅 　　企業(yè)代繳個人所得稅時： 　　借：應交稅費——應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款 　　企業(yè)計算代扣代繳個人所得稅，應通過“應付職工薪酬”相關(guān)二級科目以及“應交稅費——應交個人所得稅”科目登記會計分錄。
2022-01-03
你好，待會兒我發(fā)給您一張表，上面有分錄。
2021-02-19
你好，計提是在工資里面計提，借管理費用，工資貸，應付職工薪酬，工資 發(fā)工資的時候借應付職工薪酬工資貸應交稅費個稅。
2022-02-21
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