1、賬面價值=60000-60000*0.5%=59700 2、計稅基礎(chǔ)=60000 3、可抵扣暫時性差異=60000-59700=300
S公司壞賬核算采用備抵法,并按年末應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準備。2017年12月31日“壞賬準備\\"賬戶余額24000元。201 8年10月將已確認無法收回的應(yīng)收賬款12500元作為壞賬處理,當年末應(yīng)收賬款余額120萬元,壞賬準備提取率為3%; 2019年6月收回以前年度已作為壞賬注銷的應(yīng)收賬款3000元,當年末應(yīng)收賬款余額70萬元,壞賬準備提取率由原來的3%提高到5%。 要求:分別計算2018年年末、2019年年末應(yīng)計提的壞賬準備以及應(yīng)補提或沖減壞賬準備的金額,并編制會計分錄。
2019年12月31日應(yīng)收賬款余額600 00元,已計提壞賬準備600元。按稅法規(guī)定,壞賬準備按期末應(yīng)收賬款余額的5‰計提,可在交納所得稅前扣除。2019年計提壞賬準備前,“壞賬準備”科目無余額。所得稅率25%。 (1)計算應(yīng)收賬款賬面價值。 (2)計算應(yīng)收賬款計稅基礎(chǔ)。 (3)計算可抵扣暫時性差異。
ABC公司的壞賬損失核算采用備抵法,并按年末應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準備。2010年12月31日,“壞賬準備” 賬戶余額24 000元。2011年10月份將已確認無法收回的應(yīng)收賬款12500元作為壞賬處理。當年末應(yīng)收 賬款余額1200 000元,壞賬準備提取率為3%; 2012年6月份收回以前年度已作為壞賬注銷的應(yīng)收賬款20000元,當年年末應(yīng)收賬款余額1000 000元壞賬準備提取率提高到5%。 要求:分別計算(1) 2011年末壞賬準備賬戶余額: (2) 2011年末實際補提的壞賬準備金額: (3) 2012年末壞賬準備賬戶余額: (4) 2012年末實際沖銷的壞賬準備金額
1、了公司2019年應(yīng)收賬款首次計提壞賬準備,采用應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞|賬準備,估計壞賬率為1%,2019年年未“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為800000元。2020年未發(fā)生壞賬,年未“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為l000 000元。 (1)計算2019年年未“壞賬準備”賬戶余額; (2)計算2020年年末“壞賬準備”賬戶余額; (3)計算2020年年末應(yīng)計提的壞賬準備金額; (4)計算2020年年未資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款項目的金額; (5)分析2020年計提壞賬準備對營業(yè)利潤的影響。
2021年12月1日,某企業(yè)“壞賬準備——應(yīng)收賬款”科目貸方余額1萬元。6月30日,企業(yè)已計提壞賬準備的應(yīng)收賬款3萬元確實無法收回,按管理權(quán)限報經(jīng)批準作為壞賬轉(zhuǎn)銷時;12月25日,收回已作壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款2萬元;12月31日,應(yīng)收賬款余額為130萬元,按照應(yīng)收賬款余額5%的比例計提壞賬準備。(1)6月30日壞賬轉(zhuǎn)銷分錄;(2)收回已作壞賬轉(zhuǎn)銷應(yīng)收賬款;(3)畫壞賬準備的丁字賬,確定出年末應(yīng)計提或者應(yīng)沖回的壞賬準備,并做會計分錄。
票面利率>市場利率,債券價值>債券面值,內(nèi)部收益率低于票面利率,這個怎么理解
我覺得這道題是不是有問題呀?從題目的角度來看,并不能分清楚甲跟丙誰是買受人,誰是出賣人人。雖然是甲委托的乙運輸公司但是這個委托人他可以是買受人,也可以是出賣人呀。
工商公告25日到期,24日提交注銷資料不知道可以的嗎
1.嵌入式軟件共同費分攤:分別有:房租、水電、還有什么是共同的費用?2.房租軟件成本:選用面積算出每個部門費用,直接分到車間產(chǎn)品房租,再按軟件占總銷售額比例分攤)這樣對嗎?3.燒錄機錄程序的折舊也屬于軟件成本嗎?4.?嵌入式軟件,如果有維護費用?,收入與維護人工都屬于軟件收入與成本,不屬于研件成本了?
老師外貿(mào)企業(yè)購進保稅區(qū)的貨物轉(zhuǎn)出口貿(mào)易,電子稅務(wù)局還要備案嗎?
老師合并成本是什么謝謝
怎么做稅務(wù)籌劃?稅務(wù)籌劃有那些方法
請問接收異常憑證,如何寫情況說明?
大額定期存單不是屬于貨幣市場嘛。為啥不選擇d呢
出口企業(yè)單證備案,哪些是必須有的?哪些可以沒有?
請問一下之前已計提的600元不用管嗎?
還有題目是說稅前可以扣除,但是稅法規(guī)定稅前不是不能扣除嗎
之前提的600,要沖回300.因為總的壞賬準備計提的數(shù)額只要300,以前計提600,要沖回300.所以最終壞賬準備還是300。 壞賬準備稅法不認的,計稅基礎(chǔ)不考慮這些備抵準備金。