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演示賬套

這倆個(gè)是怎么計(jì)算出來的呢

2021-01-05 11:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-05 11:55

學(xué)員你好，“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”金額應(yīng)當(dāng)是研發(fā)費(fèi)用的75%，“與收入無關(guān)的支出”可以查詢一下是不是行政罰款一類的支出

快賬用戶8535 追問 2021-01-05 12:00

稅法允許金額怎么算呢

齊紅老師解答 2021-01-05 12:10

學(xué)員你好，稅法規(guī)定：“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”金額應(yīng)當(dāng)是研發(fā)費(fèi)用的75%；行政罰款不得在企業(yè)所得稅前列支

快賬用戶8535 追問 2021-01-05 13:15

那這個(gè)計(jì)算的數(shù)據(jù)不對(duì)呢

快賬用戶8535 追問 2021-01-05 13:46

我賬上的研發(fā)費(fèi)用是9451807.95

齊紅老師解答 2021-01-05 15:17

學(xué)員你好需要確定一下表格數(shù)據(jù)的來源及相關(guān)的計(jì)算公式相關(guān)規(guī)定如下：企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。按照《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅〔2018〕99號(hào)）規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。