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公司車輛出售，發(fā)現(xiàn)車輛折舊年限5年，之前會計按30年折，現(xiàn)在車輛賣掉，折扣年限錯誤，怎么處理

2021-01-05 10:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-05 10:53

，補齊之前的，借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，想之前稅前扣除，需要去修改之前年報這個，

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快賬用戶1996 追問 2021-01-05 11:00

我的賬上沒有以前年度這個會計科目

我的賬上沒有以前年度這個會計科目
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快賬用戶1996 追問 2021-01-05 11:00

我是這樣做的，有沒有關系

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齊紅老師 解答 2021-01-05 11:09

你沒有調(diào)整累計折舊嗎？那你就默認按30年折舊了？那就按你寫這樣做可以，不調(diào)之前話，

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齊紅老師 解答 2021-01-05 11:10

最后固定資產(chǎn) 這個車是0 ，累計折舊是0 ，這個固定資產(chǎn)清理最后結(jié)轉(zhuǎn)為0 ， 公司報廢機器設備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目； 公司轉(zhuǎn)讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會計處理： 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備（如計提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） ? ?資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 ? ?貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） ? ? ? ?資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

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，補齊之前的，借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，想之前稅前扣除，需要去修改之前年報這個，
2021-01-05
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入
2024-05-28
你好，殘值一般按3%-5%來設置就行了
2024-12-20
同學您好，補提折舊就可以了，金額不大的也可簡化處理一次性記損益，大的借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2022-10-09
你好 現(xiàn)在銷售價格的*13%
2022-07-12
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