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您好請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的

2021-01-04

同學(xué)您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—間接費(fèi)用

2023-05-13

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2024-04-27

你好，借工程施工負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸工程施工負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做

2021-05-06

快賬用戶(hù)9059 追問(wèn) 2021-01-04 19:52

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90萬(wàn) 貸：工程施工-合同成本-材料成本-木板90萬(wàn)

齊紅老師解答 2021-01-04 19:52

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 借方紅字貸：工程施工-合同成本-材料成本-木板? 貸方紅字

快賬用戶(hù)9059 追問(wèn) 2021-01-04 20:05

然后叻，以前是90萬(wàn)，現(xiàn)在有做成60萬(wàn)

齊紅老師解答 2021-01-04 20:06

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? -30 貸：工程施工-合同成本-材料成本-木板 -30 就這樣寫(xiě)分錄就好了

快賬用戶(hù)9059 追問(wèn) 2021-01-04 20:22