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老師:我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司,自2018年4月拿地12月開盤,共開發(fā)41棟樓,合同約定交付日期為2020年6月30日交房,后來因疫情原因后面簽的合同又改為8月31日,7月又因洪水原因再一次改為10月31日,最后在12月31日才拿到32棟樓的單體竣工驗收報告,準(zhǔn)備這32棟樓元旦后先并開具9%稅率的增值稅發(fā)票并交房,請問老師:1、增值稅確認(rèn)收入的時間節(jié)點(diǎn)是什么時候?2、企業(yè)所得稅的確認(rèn)收入時間節(jié)點(diǎn)是什么時候?請老師給詳細(xì)解答,謝謝

2021-01-02 06:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-02 08:33

1,12.31日 2,12.31 你這里正常是6月30號,但是后面有雨一起和湖水的原因,這個是屬于自然災(zāi)害導(dǎo)致的原因,那么你的納稅義務(wù)發(fā)生時間是12月31號。

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1,12.31日 2,12.31 你這里正常是6月30號,但是后面有雨一起和湖水的原因,這個是屬于自然災(zāi)害導(dǎo)致的原因,那么你的納稅義務(wù)發(fā)生時間是12月31號。
2021-01-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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