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Q

二級科目應(yīng)交增值稅和未交增值稅的區(qū)別和用法

2021-01-01 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-01 23:15

學(xué)員您好，應(yīng)交增值稅是平時有發(fā)生額，按銷項稅額減去進項稅額填寫；未交增值稅是專門用來核算多交或未交的增值稅，平時沒有發(fā)生額，月末結(jié)賬的時候 ，當(dāng)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅為貸方余額時，為應(yīng)繳增值稅，應(yīng)將基貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅的貸方。

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齊紅老師 解答 2021-01-01 23:18

反之，當(dāng)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅為借方余額時為多交增值稅時，應(yīng)將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。

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快賬用戶7694 追問 2021-01-02 10:17

能不能舉個例子有關(guān)未交增值稅的分錄

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齊紅老師 解答 2021-01-02 11:53

例如，當(dāng)期應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1000，當(dāng)期應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）500，那么當(dāng)期應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅為貸方余額500，期末將余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅，會計分錄為： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 500 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 500

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快賬用戶7694 追問 2021-01-02 12:51

那這筆分錄表示交沒交稅，我不理解

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齊紅老師 解答 2021-01-02 13:32

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，這個科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)減去應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)，這個懂？

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快賬用戶7694 追問 2021-01-02 13:34

這個懂，就是未交增值稅不懂

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齊紅老師 解答 2021-01-02 14:07

為了讓你理解，你先看看，銷項稅額1000，進項稅額500.是交稅還是不交稅？

頭像
快賬用戶7694 追問 2021-01-02 14:07

這個要交稅，我知道

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齊紅老師 解答 2021-01-02 14:15

那余額是不是在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方？

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快賬用戶7694 追問 2021-01-02 14:23

對呀，那應(yīng)交稅費未交增值稅是未交的增多，應(yīng)該記借方還是貸方

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齊紅老師 解答 2021-01-02 14:43

貸方呀，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅期末是貸方余額，沖掉是不是記借方？那么這個科目期末余額為0.貸方就記應(yīng)交稅費-未交增值稅，所以未交增值稅的貸方表示應(yīng)交而未交，反之，就是多交。

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快賬用戶7694 追問 2021-01-02 15:01

為什么要設(shè)未交增值稅這個科目，搞復(fù)雜了

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齊紅老師 解答 2021-01-02 15:05

為了區(qū)分有多少是上一年度的呀，你也可以選擇不結(jié)轉(zhuǎn)的，不是必須要轉(zhuǎn)。

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學(xué)員您好，應(yīng)交增值稅是平時有發(fā)生額，按銷項稅額減去進項稅額填寫；未交增值稅是專門用來核算多交或未交的增值稅，平時沒有發(fā)生額，月末結(jié)賬的時候 ，當(dāng)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅為貸方余額時，為應(yīng)繳增值稅，應(yīng)將基貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅的貸方。
2021-01-01
未交增值稅是二級科目，借應(yīng)交稅費未交增值稅，看截圖， 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅貸未交增值稅， 交稅做借未交增值稅，貸銀行
2021-01-28
你好！未交增值稅是應(yīng)交，尚未繳納的 應(yīng)交增值稅一般會有下級科目
2023-11-10
同學(xué)您好，在填寫醫(yī)療行業(yè)的記賬憑證時，需要注意以下幾點： （1）記賬憑證必須與原始憑證相符。要認真審核原始憑證的真實性和準確性，確保記賬憑證的內(nèi)容與原始憑證一致。 （2）記賬憑證的填寫必須規(guī)范。記賬憑證的填寫必須符合會計法規(guī)和會計準則，包括日期、摘要、科目、金額等信息的填寫要準確、清晰。 （3）記賬憑證的附件必須齊全。對于醫(yī)療行業(yè)的記賬憑證，需要附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等，以證明業(yè)務(wù)的真實性和合法性。 在費用報銷時，需要注意以下幾點： （1）費用報銷必須符合公司的財務(wù)規(guī)定和流程。需要了解公司的報銷流程和標(biāo)準，確保報銷的合法性和規(guī)范性。 （2）費用報銷必須提供合法的發(fā)票和收據(jù)。需要認真審核發(fā)票和收據(jù)的真實性和合法性，確保報銷費用的準確性。 （3）費用報銷必須經(jīng)過相關(guān)人員的審批和簽字。需要按照公司的規(guī)定，經(jīng)過相關(guān)人員的審批和簽字，確保報銷的合規(guī)性和合法性。 在按合同付款時，需要注意以下幾點： （1）付款前要認真審核合同內(nèi)容。要認真閱讀合同條款，確保付款金額、付款方式、付款時間等與合同一致。 （2）付款方式要符合公司規(guī)定。需要了解公司的付款規(guī)定和流程，選擇合適的付款方式，確保付款的安全性和準確性。 （3）付款時要認真核對賬戶信息和金額。需要認真核對收款方的賬戶信息、收款金額等，確保付款的準確性和合法性。
2023-12-06
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）? 二、同時結(jié)轉(zhuǎn)本月的增值稅計入未交增值稅? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）? 屬于本月是留抵增值稅額
2021-06-05
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