老師，當(dāng)時5月份按開票原材料才9w，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本9w，沒有暫估成本，5月份收入25w，導(dǎo)致至今11月份本年累計利潤總額很大了，怎么處理？
實際是成本少做嗎補上就可以 ，借主營業(yè)務(wù)成本，貸原材料借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估款
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老師，當(dāng)時5月份按開票原材料才9w，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本9w，沒有暫估成本，5月份收入25w，導(dǎo)致至今11月份本年累計利潤總額很大了，怎么處理？
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甲公司6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù),要求進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理:(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50000元,車間一般耗用材料3000元。(2)將當(dāng)月制造費用5000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。(3)完工產(chǎn)品30000元驗收入庫。(4)銷售B產(chǎn)品給N公司,貨款50000元及增值稅款6500元暫未收回。(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本20000元。(6)將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。(7)按利潤總額的25%計提所得稅并于以結(jié)轉(zhuǎn)。(8)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。(9)按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金,按凈利潤的40%計提向投資者分配的利潤。(10)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶。
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甲公司6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù),要求進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理:(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50000元,車間一般耗用材料3000元。(2)將當(dāng)月制造費用5000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。(3)完工產(chǎn)品30000元驗收入庫。(4)銷售B產(chǎn)品給N公司,貨款50000元及增值稅款6500元暫未收回。(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本20000元。(6)將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。(7)按利潤總額的25%計提所得稅并于以結(jié)轉(zhuǎn)。(8)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。(9)按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金,按凈利潤的40%計提向投資者分配的利潤。(10)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶。
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甲公司6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù),要求進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理:(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50000元,車間一般耗用材料3000元。(2)將當(dāng)月制造費用5000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。(3)完工產(chǎn)品30000元驗收入庫。(4)銷售B產(chǎn)品給N公司,貨款50000元及增值稅款6500元暫未收回。(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本20000元。(6)將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。(7)按利潤總額的25%計提所得稅并于以結(jié)轉(zhuǎn)。(8)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。(9)按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金,按凈利潤的40%計提向投資者分配的利潤。(10)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶。
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當(dāng)時沒有暫估，就按9W開票材料結(jié)轉(zhuǎn)成本了！11月現(xiàn)在可以補上成本？
可以，這個是可以的，可以
少結(jié)轉(zhuǎn)可以補上這個，
分錄，摘要是什么？
摘要寫購入xx材料取得發(fā)票，?借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估款??補結(jié)轉(zhuǎn)xx月成本，借主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 ，貸原材料
7月份開始才有材料購進(jìn)，至今11月有夠材料，也暫估？
那就只有少結(jié)轉(zhuǎn)成本？補5月少結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 ，貸原材料
不用暫估了吧？
不用，這個暫估的意思是到材料，沒有取得發(fā)票才暫估，這個之前先銷售，少結(jié)轉(zhuǎn)成本，補結(jié)轉(zhuǎn)，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本9w， 你這個之前是不是少結(jié)轉(zhuǎn)了