您好，首先需要注意本年度的收入是否確認(rèn)，成本是否結(jié)轉(zhuǎn)。公司賬上往來是否清理，是否還有暫估入庫沒有沖銷。入賬的發(fā)票是否都合規(guī)。

同學(xué)你好，年底調(diào)帳是指，把今年的帳看有什么不合理的地方進行調(diào)整，或者說是有錯誤的地方。結(jié)轉(zhuǎn)跟平時月度結(jié)轉(zhuǎn)沒區(qū)別，年末比季度多的那一步就是利潤分配的分錄。 一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進行分配，作如下分錄 ： 1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤 2、 （1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補，彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。 （2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：按利潤總額的10%計提法定盈余公積金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補。 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 供同學(xué)參考學(xué)習(xí)

你好 沒有錯就不用調(diào)整?

一、年終財務(wù)關(guān)賬的時間 1.年度結(jié)日賬為公歷年度每年的12月31日。 2.年度關(guān)賬日由企業(yè)自行確定（一般為12月25日-30日之間）。 二、決算財務(wù)報告的組成 年度財務(wù)決算，是企業(yè)全年經(jīng)營成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來年做規(guī)劃編預(yù)算的基礎(chǔ)。所以不管是國企，還是民企或外企，年度財務(wù)決算都是必須要做的，每位會計都必須要重視！決算財務(wù)報告包括會計報表及其說明，年度財務(wù)決算報表種類包括： 1.資產(chǎn)負債表； 2.利潤表； 3.現(xiàn)金流量表。 三、年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作 檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理情況，做好資金清理、盤點財產(chǎn)、核對賬務(wù)、核實損益、清理憑證等各項準(zhǔn)備工作： 1.結(jié)賬前必須盤點庫存現(xiàn)金和銀行對賬。 2.對公司所有資產(chǎn)進行全面核實，對現(xiàn)有固定資產(chǎn)、存貨及相關(guān)物資進行年終徹底清盤，安排往來詢證。 3.會計賬務(wù)處理審查，是否有不符合會計制度和財務(wù)管理制度的處理事項；是否真實核算損益。 4.重點會計科目審查，應(yīng)該重點審查貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付職工薪酬等科目，并立足企業(yè)，根據(jù)自己企業(yè)本身的特點，對重點會計科目進行全面審查。 5.憑證、報表等相關(guān)資料清理。 四、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備 1.在年前進行一次自查，對企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整事項進行關(guān)注并做好納稅事項調(diào)整。另外，還要根據(jù)公司內(nèi)部的需要，進行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，如全年收入、成本、費用支出、銷售數(shù)量、金額等。 2.檢查發(fā)票的使用情況。 3.檢查當(dāng)年的稅費計提、繳納情況。對企業(yè)當(dāng)年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當(dāng)年的稅負情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負作一個比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅負進行適當(dāng)調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。 4.檢查房產(chǎn)稅、土地使用稅是否按照規(guī)定按期繳納。 5.檢查納稅申報表。 6.準(zhǔn)備需要備案或者報批的事項： （1）企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的稅收優(yōu)惠； （2）工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)制度； （3）差旅費及補助標(biāo)準(zhǔn)； （4）企業(yè)購置專用設(shè)備投資額抵免所得稅額的稅收優(yōu)惠； （5）企業(yè)所得稅過渡的優(yōu)惠政策； （6）執(zhí)行到期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策； （7）非營利組織的收入免稅的稅收優(yōu)惠； （8）從事農(nóng)產(chǎn)品初加工項目的所得減免稅優(yōu)惠； （9）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得減免稅優(yōu)惠； （10）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅優(yōu)惠； （11）企業(yè)研發(fā)經(jīng)費加計扣除的稅收優(yōu)惠； （12）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額的稅收優(yōu)惠； （13）企業(yè)綜合利用資源的所得減計收入的稅收優(yōu)惠； （14）國債利息收入免稅的稅收優(yōu)惠； （15）股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅的稅收優(yōu)惠； （16）企業(yè)安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除的稅收優(yōu)惠； （17）對從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目（不包括農(nóng)產(chǎn)品初加工項目）的所得減免稅優(yōu)惠； （18）對小型微利企業(yè)適用低稅率的后續(xù)管理。

同學(xué)你好 直接年底結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了