老師，麻煩你幫我看一下我說的對不對，要是公司買了一輛含稅價472000的車子，一年后折舊百分之10，以424800的價格賣給了個人，那就需要繳納增值稅424800/1.13*0.13=48870，附加稅48870*0.12=5864的附加稅，印花稅424800*0.0003=127.44企業(yè)所得稅472000-424800-48870-5864-127.44=-7661.44

是的 只是企業(yè)所得稅這里不一定要考慮

老師，奇書企業(yè)所得稅這里我不太確定我算得對不對，我增值部分要減去我繳納的印花稅，附加稅，增值稅之后，有利潤才要交，沒利潤就不用交對吧，老師

是的，沒有利潤，就不需要交所得稅

還有，老師，我這個車子買回后是按照4年折舊的，一年折舊了118000,那我賣的話一定要按照這個折舊額472000-118000賣嗎，可以高一點或者低一點嗎

賣的時候，按實際已計提的折舊來計算的，這個數(shù)是死的，不能動

好的，老師，那再麻煩你幫我看下我的企業(yè)所得稅算得對不對

有問題 企業(yè)所得稅472000-424800-48870-5864-127.44=-7661.44 48870是增值稅，不能當作費用減

老師，最后再麻煩你幫我看下，要是我按四年折舊，最后算出來要交的這些稅費對不對了

增值稅，是按售價來計算的 （你這里，售價就是賬面價值？）

是的，售價就是固定資產(chǎn)折舊明細表上賬面購進原值減去預計凈殘值再除以最低折舊年限4年