Q
上個月進項稅抵扣少做一分錢，結賬了請問這個月怎么調？
2020-12-18 14:28
2020-12-18 14:31
借進項稅額? 貸應付賬款或者是其他應付款，多做一分
相關問題討論
借進項稅額? 貸應付賬款或者是其他應付款，多做一分
2020-12-18
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-09-09
1.?補記上月進項：借“成本/費用等相關科目”、“應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）”，貸“應付賬款/銀行存款等”。
2.?沖銷錯誤或暫估分錄（如有）。
3.?正常進行本月末增值稅結轉。
2024-12-28
您好
您好，宣傳費進項是可以抵扣的。
2021-04-15
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額
2021-09-17
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