您好,難點主要是在“剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項鏈吊墜,銷售給零售店”,k金屬于金銀珠寶,在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅。
某白酒生產企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務: (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費50萬元、包裝物租金10萬元。 (2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克,收回時向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費稅。 (3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1 800瓶,以每瓶不含稅售價100元通過非獨立核算門市部銷售完畢;將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工,同類散裝藥酒的不含稅銷售價為每千克150元。 (已知:白酒比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;其他酒比例稅率為10%)要求:根據上述資料,計算以下各項,每項需計算出合計數: (1)本月甲企業(yè)向專賣店銷售白酒應繳納的消費稅; (2)乙企業(yè)已代收代繳的消費稅; (3)本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應繳納的消費稅; (4)本月甲企業(yè)分給職工散裝藥酒應繳納的消費稅。
2019年2月,某珍寶廠增值稅一般納稅人購進1000顆珊瑚珠。購進時每顆單價為10元,繳納消費稅1000元。當月將其中的600顆珊瑚珠制成珊瑚項鏈出售,獲得收入8000元,將200顆轉賣給另一珍寶公司,取得收入3500元,將剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項鏈吊墜,銷售給零售店,取得收入5000元,上述價格均不含增值稅,已知珠寶玉石消費稅稅率10%,金鑲嵌項鏈的消費稅稅率為5%。求該珠寶廠就上述事項應納消費稅多少元。 A350 B400 C1150 D600 請問為什么選A,怎么算的?
甲公司是一家白酒生產企業(yè),為增值稅一般納稅人:(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30000千克,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅收入3390000元,另收取品牌使用費678000元、包裝物租金452000元。上述款項均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克,收回時向乙公司支付不含增值稅的加工費20000元,并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票;乙公司代收代繳消費稅,且無同類消費品的價格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,以不含稅售價每瓶150元通過非獨立核算門市部銷售完畢,該批糧食白酒已經發(fā)出,款項以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工,同類藥酒的不含稅銷售價格為每千克180元藥酒的消費稅稅率為10%,白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計算甲公司向煙酒專賣店銷售糧食白酒的應納消費稅(2)計算乙公司應代收代繳的消費稅。(3)計算甲公司銷售瓶裝藥酒的應納消費稅(4)計算甲公司分給職工散裝藥酒的應納消費稅(5)對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理
某首飾商城為增值稅一般納稅人,2019年4月份發(fā)生的經營業(yè)務如下:(1)采取以舊換新方式銷售玉石首飾,舊首飾作價18萬元,實際收取含稅金額30萬元;采取以舊換新方式銷售金銀首飾,新首飾零售價60萬元,實際收取含稅金額48萬元。(2)從生產企業(yè)購進一批鉑金首飾,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、增值稅1.3萬元,商城將該批首飾進行拋光和包裝處理后作為福利發(fā)放給職工(商城沒有同類鉑金首飾的銷售價格,成本利潤率為6%)。(3)當月零售珍珠項鏈800條,取得零售收入27.12萬元;零售黃金鉆石戒指100個,取得零售收入135.6萬元(其中含黃金鉆石戒指的包裝盒收入10.4萬元);零售包金手鐲300個,取得零售收入67.8萬元。已知:金銀首飾、鉑金首飾和鉆石及鉆石飾品消費稅稅率5%,其他貴重首飾盒珠寶玉石消費稅稅率10%。計算:該首飾商城當月應納消費稅和增值稅。
某金店為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生如下業(yè)務: ? (1)零售純金首飾取得銷售額100000元,零售玉石首飾取得銷售額80000元,零售金基鑲嵌首飾取得銷售額50000元,零售鍍金首飾取得銷售額30000元。 ? (2)采取以舊換新的方式零售純金項鏈,實際收取價款350000元,零售價為450000元,收回的舊首飾價值100000元。 ? (3)將一批新的金手鏈發(fā)放給優(yōu)秀員工作為獎勵,該批金手鏈耗用黃金600克,不含稅購進價為300元/克,無同類首飾價格。 ? 其他相關資料:金銀首飾消費稅稅率5%。其他貴重首飾和珠寶玉石消費稅稅率10%。成本利潤率6%。 ? 請根據上述資料,回答下列問題: ? 零售業(yè)務(1)應繳納消費稅( )元。 ? ? ? A. 6637.17 B. 7964.60 C. 10176.99 D. 11504.42 10單選(3分) ?承題9,以舊換新方式零售的純金項鏈應繳納消費稅( )元。 ? ? ? A. 15486.73 B. 17500 C. 19911.50 放不下了
請問個人代開發(fā)票沖紅后稅款回原路退回嗎?
老師差旅費補貼要交個稅嗎
老師專門借款的資本化金額怎么計算,一般借款的資本化金額怎么計算
公司執(zhí)照上面的財務負責人可以替換嗎替換要不要經過現(xiàn)在的財務負責人同意啊,還是說法人可以直接替換掉呀
老師我想請問一個問題 我個體戶5月給客戶開了發(fā)票(金額沒毛病)由于可以轉賬的時候有個支付紅包抵扣,導致票和實付金額對不上,4-5-6月在7月已經季報了,那么客戶要求作廢重開。是不是不可以這樣操作
研發(fā)費用增值稅抵減是多少?怎么樣操作的?研發(fā)費用增量獎補每年都有嗎?做了一年的研發(fā)費用可以申請高新技術企業(yè)嗎?
拖車費跟報關費發(fā)票開在一起,有沒問題,都是開了六個點的經紀代理服務
老師,我是小規(guī)模納稅人,4月份開了3張3個點的專用發(fā)票給對方,現(xiàn)在7月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了,我這邊要紅沖發(fā)票,然后7月再開正確的發(fā)票對方,之前開的客戶4月份已經抵扣認證,那我現(xiàn)在作廢發(fā)票,對方會不會要上稅
21、2×22年,甲公司因違約被乙公司告上法庭,至當年年底,法院尚未判決。甲公司咨詢律師后,認為很可能承擔相關賠償責任,最有可能賠付的金額為1500萬元。此外,甲公司經調查后發(fā)現(xiàn),之所以違約是因為受托方A公司沒有按時交付相關半成品導致的,遂與A公司協(xié)商,基本確定可從A公司獲得1700萬元賠償金。不考慮其他因素,下列甲公司因上述事項在2×22年財務報表中列報的表述中,不正確的有(?。?。 A確認預計負債1500萬元 B確認其他應收款1700萬元 C按相關資產和負債的凈額,在資產負債表中列報其他應收款200萬元 D不需要在資產負債表項目中列報,但需要在報表附注中披露
一般項目:電力設施器材銷售;電工器材銷售;電力電子元器件銷售;塑料制品銷售;五金產品批發(fā);特種勞動防護用品銷售;金屬絲繩及其制品銷售;貨物進出口;進出口代理。(除依法須經批準的項目外,憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經營活動) 老師,這是商貿公司嗎?
所以具體是怎么算的呢?能給個計算過程嗎?
您好,簡單的核算過程如下,不懂再問老師哈。
前兩個都明白了,就是k金在零售環(huán)節(jié)交稅那個不懂,這個題目問的不是在零售環(huán)節(jié)嗎?不懂為什么不算上
您好,題目說“將剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項鏈吊墜,銷售給零售店,”最后零售店在零售k金項鏈環(huán)節(jié)才繳納消費稅的。在學習消費稅的過程中,消費稅繳稅環(huán)節(jié)是我們特別需要注意并熟記的知識點。希望能幫到您哦。
好的,謝謝老師
不客氣的呢,有不懂的問題,歡迎繼續(xù)問老師