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演示賬套

你好，老師，請問一下，比如我7月份暫估50萬柴油，8月份暫估80萬柴油，9月份暫估60萬柴油。11月份才收到一張發(fā)票100萬柴油，那我是不是要沖100萬庫存柴油，同時也要沖一筆柴油成本100萬，然后再做一筆藍字分錄

2020-12-11 14:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-11 14:57

你好，對的，是這么做的。

快賬用戶5866 追問 2020-12-11 15:14

老師，是不是這樣寫分錄。金額我是隨便拿一張發(fā)票來填寫

齊紅老師解答 2020-12-11 15:16

你的制造費用是不是先結轉到生產(chǎn)成本里面的？

快賬用戶5866 追問 2020-12-11 15:36

正常步驟月末結轉制造費用 1.借：生產(chǎn)成本貸：制造費用 2.入庫借：庫存商品-代制品貸：生產(chǎn)成本 3.出庫借：庫存商品-發(fā)出商品貸：庫存商品-代制品 4.下月初結轉成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品-發(fā)出商品是不是這樣操作然后收到發(fā)票要怎么沖成本分錄

齊紅老師解答 2020-12-11 15:39

借應付賬款貸制造費用，借制造費用貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本貸庫存商品，借庫存商品借主營業(yè)務成本負數(shù)。

快賬用戶5866 追問 2020-12-11 15:56

前面3個分錄是藍字，最后一個分錄：借：庫存商品紅字借主營業(yè)務成本紅字是嗎

齊紅老師解答 2020-12-11 15:59

你好事的，這個就是完整的紅沖的。