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演示賬套

老師，我們是成品油零售行業(yè)，我看以前會計做的賬有暫估庫存商品，年底沖銷了，為什么她還沖銷主營業(yè)務成本呢

2020-12-10 23:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-10 23:20

你好: 這種是可能是已經(jīng)銷售，沖銷后又重新確認了。你仔細看看，如果沒有沖銷說明有問題。

快賬用戶1633 追問 2020-12-10 23:21

她沖銷了暫估入庫和結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是不是應該重新結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

齊紅老師解答 2020-12-10 23:46

你好: 是的，所以老師說他是不是又重新確認成本了，如果沒有，就是有問題的。

快賬用戶1633 追問 2020-12-11 07:34

她是調(diào)整暫估入庫成本，重了入庫才10萬，成本調(diào)了19萬，是不是有問題

齊紅老師解答 2020-12-11 08:09

你好: 這說明他重新確認成本了。步驟上沒有問題。金額上老師這邊看不出來。需要核對具體情況。她是只調(diào)整這部分的成本，還是調(diào)整的既有暫估，也有新領用的成本，都有可能，需要核對具體業(yè)務數(shù)據(jù)，與調(diào)整數(shù)據(jù)，（為什么調(diào)整19，如果計算的）

快賬用戶1633 追問 2020-12-11 08:33

新領用的成本單獨一筆分錄，調(diào)整成本是-19萬多，這不就是沖了暫估的成本

齊紅老師解答 2020-12-11 08:37

你好: 不能那樣看，你認為是暫估的19，只是猜測。具體當時會計這樣調(diào)賬是為什么，調(diào)這個數(shù)是要有來源的。這個需要具體問問當時做賬的會計。