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老師，我收到去年多繳納的企業(yè)所得稅怎么做分錄

2020-12-09 10:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-12-09 10:11

你好，收到去年多繳納的企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅

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快賬用戶6450 追問 2020-12-09 10:12

不對啊，你不需要結轉嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-09 10:15

你好，如果之前也多計提了，結轉的分錄是 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配——未分配利潤

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快賬用戶6450 追問 2020-12-09 10:17

小規(guī)模沒有以前年度損益調整科目

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齊紅老師 解答 2020-12-09 10:20

你好，那就這樣做分錄 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤

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你好，收到去年多繳納的企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
2020-12-09
同學你好 借，銀行存款 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，利潤 分配一未分配利潤 ；
2021-05-04
匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 ? 退手續(xù)費 借：銀行存款 貸：其他收益/其他業(yè)務收入 ?????? ?應交稅費-應交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%） 其他業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B稅率）
2025-04-07
借銀行存款，貸應交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調整， 借以前年多損益調整 貸利潤分配未分配利潤
2023-02-10
1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。 2. 結轉 借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整 同時 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
2021-07-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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