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老師,今年暫估的原材料,如果發(fā)票匯算清繳之前還沒有到的話,就要做納稅調(diào)增,那么之后發(fā)票來了的話怎么做賬務處理呢

2020-12-05 15:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-05 15:12

你好,根據(jù)你的描述,這個匯算清繳之前還沒有到,要先調(diào)增的。賬務處理也要相應的調(diào)整的。 等到匯算清繳之后,發(fā)票再來 借:管理費用/原材料等 增值稅 貸:應付賬款

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快賬用戶5746 追問 2020-12-05 15:13

匯算清繳調(diào)增,賬務處理要怎么調(diào),什么時候調(diào)

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齊紅老師 解答 2020-12-05 15:15

你好 借:應付賬款 貸:管理費用/原材料等 一般是在5月31日之前調(diào)整的

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快賬用戶5746 追問 2020-12-05 15:19

那這樣調(diào)的話 如果原材料沒有庫存的話 那原材料不是成負數(shù)了嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-05 15:39

你好,不會的,因為你之前會有原材料入賬的,否則就是放在管理費用等科目的

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你好,根據(jù)你的描述,這個匯算清繳之前還沒有到,要先調(diào)增的。賬務處理也要相應的調(diào)整的。 等到匯算清繳之后,發(fā)票再來 借:管理費用/原材料等 增值稅 貸:應付賬款
2020-12-05
你好.按規(guī)定匯算清繳后取得也不可以在抵扣之前的成本了
2020-12-04
以后發(fā)票到了,修改你的匯算清交。
2020-12-05
你好,匯算清繳納稅調(diào)整就行。調(diào)表不調(diào)賬。 賬戶的余額,你比如成本費用,那就正常入賬了,要是往來科目還款就行了。
2023-04-21
你好,去年的那個20萬需要納稅調(diào)增 然后今年暫估的10萬在明年匯算清交之前收到了發(fā)票,這個10萬就不需要調(diào)增了。
2023-04-21
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