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收到含海運(yùn)費(fèi)貨款：借：銀行存款（按收到金額和匯率換算）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含海運(yùn)費(fèi)金額換算）貸：其他應(yīng)付款 - 代收海運(yùn)費(fèi)（海運(yùn)費(fèi)金額換算）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按不含海運(yùn)費(fèi)收入計(jì)算）收到海運(yùn)費(fèi)發(fā)票：若代收海運(yùn)費(fèi)掛賬金額與發(fā)票金額一致：借：其他應(yīng)付款 - 代收海運(yùn)費(fèi)（按發(fā)票金額和匯率換算）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票金額和稅率計(jì)算）貸：銀行存款（發(fā)票金額及稅額換算后合計(jì)金額）若發(fā)票金額大于掛賬金額，差額為 M：借：其他應(yīng)付款 - 代收海運(yùn)費(fèi)（掛賬金額換算）借：銷售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)（M 換算）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票金額和稅率計(jì)算）貸：銀行存款（發(fā)票金額及稅額換算后合計(jì)金額）支付海運(yùn)費(fèi)：若海運(yùn)費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)：借：銷售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi)（按支付金額和匯率換算）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按支付金額和稅率計(jì)算）貸：銀行存款（支付金額及稅額換算后合計(jì)金額）

2024-12-31

快賬用戶3515 追問(wèn) 2020-12-04 11:19

老師，我們是FOB，我們客戶把貨代運(yùn)費(fèi)也付美元給我們了，收入多了

齊紅老師解答 2020-12-04 11:21

FOB的運(yùn)費(fèi)由客戶方負(fù)擔(dān),出口方不負(fù)責(zé)。你做代收代付

快賬用戶3515 追問(wèn) 2020-12-04 11:23

就是不知道這個(gè)代收代付的分錄是怎樣的，我們是先預(yù)收客戶的貨款，結(jié)匯，在代付運(yùn)費(fèi)（已收到貨代發(fā)票),最后在開(kāi)出口發(fā)票

齊紅老師解答 2020-12-04 11:30

借銀行貸其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款貸銀行存款

快賬用戶3515 追問(wèn) 2020-12-04 11:34

這兩個(gè)分錄分別是什么時(shí)候做的呢？

齊紅老師解答 2020-12-04 11:35