問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧了的話(huà)，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開(kāi)票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)?。堪凑_的未開(kāi)票收入填未開(kāi)票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

工程按項(xiàng)目核算，大家都是單獨(dú)表格記錄還是在哪些科目上做項(xiàng)目輔助核算呢？比如借庫(kù)存商品按項(xiàng)目核算了，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候庫(kù)存商品又貸出去了，這樣項(xiàng)目核算也不準(zhǔn)確?。勘热缰Ц恫少?gòu)款，發(fā)票未回，借應(yīng)付，貸銀行，收到發(fā)票貸應(yīng)付，這樣應(yīng)付也不能做項(xiàng)目核算吧？不知道哪些科目需要項(xiàng)目核算，求指點(diǎn)

一、甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，2019年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額800000元（各明細(xì)科目無(wú)貸方余額），“度收票據(jù)”科目借方余額300000元，“壞賬準(zhǔn)備－應(yīng)收賬款”科目貸方余額80000元。2019年12月2甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)10日，采用委托收款方式向乙公司銷(xiāo)售一批商品，發(fā)出的商品滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元，增值稅稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi)40000元，增值稅稅額為3600元，上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。（2)18日，購(gòu)入一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為270000元，增值稅稅額為35100萬(wàn)元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。甲公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算購(gòu)料款，不足部分以銀行存款補(bǔ)付。（3)25日，因丙公司破產(chǎn)，應(yīng)收丙公司賬款40000元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷(xiāo)。（4)31日，經(jīng)評(píng)估計(jì)算，甲公司“壞賬準(zhǔn)備－應(yīng)收賬款”科目應(yīng)保持的貸方余額為102400元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，分析回答

甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，2020年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額800000元(各明細(xì)科目無(wú)貸方余額)，“應(yīng)收票據(jù)”科目借方余額300000元，“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方余額80000元。2020年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)10日，采用委托收款方式向乙公司銷(xiāo)售一批商品，發(fā)出的商品滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為500000元，增值稅稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi)40000元，增值稅3600元，上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。(2)18日，購(gòu)入一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為270000元，增值稅稅額為35100元，材料驗(yàn)收入庫(kù)，甲公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓面值300000元，不帶息銀行承兌匯票結(jié)算購(gòu)料款，不足部分以銀行存款補(bǔ)付。(3)25日，因丙公司破產(chǎn)，應(yīng)收丙公司賬款40000元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷(xiāo)。(4)31日，經(jīng)評(píng)估計(jì)算，甲公司“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目應(yīng)保持的貸方余額為102400元，則期末需計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額是多少？(5)12月31日甲公司資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)

（二）甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，2019年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額800000元（各明細(xì)科目無(wú)貸方余額），“應(yīng)收票據(jù)”科目借方余額300000元，“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方余額80000元。發(fā)2019年12月2甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：日，（1）10日，采用委托收款方式向乙公司銷(xiāo)售一批商品，發(fā)出的商品滿(mǎn)足收人確認(rèn)條件，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元，增值稅品，稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi)40000元，增值稅稅代額為3600元，上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。收（2）18日，購(gòu)人一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為270000元，增值稅稅額為35100元，材料驗(yàn)收人庫(kù)。甲公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算購(gòu)料款，不足部分以銀行存款補(bǔ)付。備確認(rèn)為壞賬并予以核銷(xiāo)。5十（4）31日，經(jīng)評(píng)估計(jì)算，甲公司“壞賬準(zhǔn)備—應(yīng)收賬款”科目應(yīng)保持的立貸方余額為102400元。?