問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現有作廢發(fā)票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目

工程按項目核算，大家都是單獨表格記錄還是在哪些科目上做項目輔助核算呢？比如借庫存商品按項目核算了，結轉成本時候庫存商品又貸出去了，這樣項目核算也不準確?。勘热缰Ц恫少徔?，發(fā)票未回，借應付，貸銀行，收到發(fā)票貸應付，這樣應付也不能做項目核算吧？不知道哪些科目需要項目核算，求指點

一、甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本進行日常核算，2019年12月初“應收賬款”科目借方余額800000元（各明細科目無貸方余額），“度收票據”科目借方余額300000元，“壞賬準備－應收賬款”科目貸方余額80000元。2019年12月2甲公司發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1)10日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發(fā)出的商品滿足收入確認條件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元，增值稅稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運費40000元，增值稅稅額為3600元，上述全部款項至月末尚未收到。（2)18日，購入一批原材料，取得并經稅務機關認證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270000元，增值稅稅額為35100萬元，材料驗收入庫。甲公司背書轉讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結算購料款，不足部分以銀行存款補付。（3)25日，因丙公司破產，應收丙公司賬款40000元不能收回，經批準確認為壞賬并予以核銷。（4)31日，經評估計算，甲公司“壞賬準備－應收賬款”科目應保持的貸方余額為102400元。要求：根據上述資料，不考慮其他條件，分析回答

甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本進行日常核算，2020年12月初“應收賬款”科目借方余額800000元(各明細科目無貸方余額)，“應收票據”科目借方余額300000元，“壞賬準備——應收賬款”科目貸方余額80000元。2020年12月甲公司發(fā)生如下經濟業(yè)務：(1)10日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發(fā)出的商品滿足收入確認條件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為500000元，增值稅稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運費40000元，增值稅3600元，上述全部款項至月末尚未收到。(2)18日，購入一批原材料，取得并經稅務機關認證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270000元，增值稅稅額為35100元，材料驗收入庫，甲公司背書轉讓面值300000元，不帶息銀行承兌匯票結算購料款，不足部分以銀行存款補付。(3)25日，因丙公司破產，應收丙公司賬款40000元不能收回，經批準確認為壞賬并予以核銷。(4)31日，經評估計算，甲公司“壞賬準備——應收賬款”科目應保持的貸方余額為102400元，則期末需計提的壞賬準備金額是多少？(5)12月31日甲公司資產負債表“應

（二）甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本進行日常核算，2019年12月初“應收賬款”科目借方余額800000元（各明細科目無貸方余額），“應收票據”科目借方余額300000元，“壞賬準備——應收賬款”科目貸方余額80000元。發(fā)2019年12月2甲公司發(fā)生如下經濟業(yè)務：日，（1）10日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發(fā)出的商品滿足收人確認條件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元，增值稅品，稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運費40000元，增值稅稅代額為3600元，上述全部款項至月末尚未收到。收（2）18日，購人一批原材料，取得并經稅務機關認證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270000元，增值稅稅額為35100元，材料驗收人庫。甲公司背書轉讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結算購料款，不足部分以銀行存款補付。備確認為壞賬并予以核銷。5十（4）31日，經評估計算，甲公司“壞賬準備—應收賬款”科目應保持的立貸方余額為102400元。?