老師好,我想問下對于首次合并報表的年初數(shù)是怎么處理的?期初的時候子公司還沒有劃轉(zhuǎn)到母公司名下,所以是第一次合并報表,那合并報表的年初數(shù)該怎么辦呢?是只寫母公司自己的數(shù)據(jù)?還是視同年初也合并了,數(shù)據(jù)相加后抵消?還是其他情況?

A公司是2020年成立的，成立后其母公司將兩個子公司B、C劃撥A公司旗下，B、C公司2017年已經(jīng)成立，2019年底有期末數(shù)，現(xiàn)在做2020年年度A公司合并報表，期初應(yīng)該怎么處理？是否要抵消？還是說同一控制下按最終控制方合并時間不用管期初數(shù)字？

我想問一下，就是我因為這個公司有多個項目每個項目是一個賬套所以每個月我需要把各賬套報表合并起來才是我這個公司的報表，我想問就是我2020年合并報表的貨幣資金是比如說10007，然后我一月再合并的時候因為有些項目沒有發(fā)生就沒有做賬，我一月合并的時候還是有些是一月報表有些是十二月報表這樣合并的，這對我的數(shù)據(jù)有影響嗎？因為我現(xiàn)在一月報表期初的數(shù)據(jù)就跟2020年期末對不上不知道什么原因？

老師好,我想問下對于首次合并報表的年初數(shù)是怎么處理的?期初的時候子公司還沒有劃轉(zhuǎn)到母公司名下,所以是第一次合并報表,那合并報表的年初數(shù)該怎么辦呢?是只寫母公司自己的數(shù)據(jù)?還是視同年初也合并了,數(shù)據(jù)相加后抵消?還是其他情況?

是這樣我今天偶然發(fā)現(xiàn)之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應(yīng)付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應(yīng)該全部合并到總公司的我現(xiàn)在是放著不管還是調(diào)整下呢18年注銷的18年合并申報財務(wù)報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數(shù)據(jù)后面就一直沒有加上這個數(shù)據(jù)我現(xiàn)在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應(yīng)付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業(yè)外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎