這個對嗎

3和4領(lǐng)用的免稅 和集體福利 ，是不可抵扣進項的部分 5這里也是不可抵扣進項的部分

所以這個不對是嗎

是的，你這是不可抵扣要做轉(zhuǎn)出

火四、計算題 (一）某公司為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.外購原材料一批，取得專用發(fā)票，注明稅額30萬元，另支付運費10萬元，取得運費發(fā)票。 2.外購機器設(shè)備一套，取得專用發(fā)票，注明稅額2.2萬元。 3.銷售產(chǎn)品一批，取得含稅收入22600萬元。 4.該公司月初增值稅進項稅額余額6.3萬元要求：計算該公司8月份應(yīng)納增值稅額。（把計算過程寫在答題紙上）

這個怎么做呀

進項? ?30%2B10*9%%2B2.2%2B6.3 銷項? 22600/1.13*13% 增值稅=銷項-進項

這個不對嗎

算出來的進項稅額不一樣

留抵你單獨計算，沒放在1，不影響，正確的

*(二）某電子企業(yè)（增值稅一般納稅人）,2020年7月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù) 1.銷售A產(chǎn)品50臺，不含說單價為8000元。貸款收劃后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。 2.將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者。單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。 3.單位內(nèi)部員工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。 4.企業(yè)某免征增值說項目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺 5.寫月去失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。 6.當月發(fā)生購進貨物的全部進項稅額為70000元。 其他相關(guān)資料：上月進項稅額已全部抵

這個的可抵扣稅額呢

*(二）某電子企業(yè)（增值稅一般納稅人）,2020年7月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù) 1.銷售A產(chǎn)品50臺，不含說單價為8000元。貸款收劃后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。 2.將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者。單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。 3.單位內(nèi)部員工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。 4.企業(yè)某免征增值說項目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺 5.寫月去失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。 6.當月發(fā)生購進貨物的全部進項稅額為70000元。 其他相關(guān)資料：上月進項稅額已全部抵扣完畢，本月取得進項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%,稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10% 要求：(把計算過程寫在答題紙上） 1.請計算當月銷項稅額。 2.請計算當月可抵扣進項稅賴。 3.請計算當月應(yīng)繳納增值稅額

可抵扣稅額