請問一般納稅人當月對公銀行付款1000元運輸費,收到稅率6%的增值稅專用發(fā)票,價稅合計1000(稅額56.6), 另購進貨物10000元,對公銀行付款,對方開稅率4.2的增值稅普通發(fā)票5000元,價稅合計5000, 本月銷售產品30000,銀行收款,開出稅率13%的增值稅專用發(fā)票,價稅合計30000,本月沒有認證發(fā)票, 請問以上業(yè)務本月需要做哪些分錄? 下月認證運輸費發(fā)票,進項稅額56.6,需要做何分錄呢?
同學你好，我來做一下
-
Q
請問一般納稅人當月對公銀行付款1000元運輸費,收到稅率6%的增值稅專用發(fā)票,價稅合計1000(稅額56.6), 另購進貨物10000元,對公銀行付款,對方開稅率4.2的增值稅普通發(fā)票5000元,價稅合計5000, 本月銷售產品30000,銀行收款,開出稅率13%的增值稅專用發(fā)票,價稅合計30000,本月沒有認證發(fā)票, 請問以上業(yè)務本月需要做哪些分錄? 下月認證運輸費發(fā)票,進項稅額56.6,需要做何分錄呢?
-
Q
1.計算題長江貿易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進商品,不含稅款200000元,進項稅額26000元,，另支付運費不含稅金額5000元,進項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認證相符。(2)購進商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農民手中收購農副產品,收購憑證上列明金額30000元,農副產品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元，銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現金支付應由本單位負擔的運費不含稅金額1000元,進項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(6)向個人銷售商品,開出普通發(fā)票,金額為22600元，將貨物運到指定地點,價外收取運費113元,款項已存入銀行。(7)以物易物銷售,用委托加工收
-
Q
計算題長江貿易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進商品,不含稅款200000元,進項稅額26000元,，另支付運費不含稅金額5000元,進項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認證相符。(2)購進商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農民手中收購農副產品,收購憑證上列明金額30000元,農副產品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元，銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現金支付應由本單位負擔的運費不含稅金額1000元,進項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。假設上述票據都在當月申請抵扣。請計算該公司2017年7月的增值稅應納稅額。
-
Q
計算題長江貿易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進商品,不含稅款200000元,進項稅額26000元,，另支付運費不含稅金額5000元,進項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認證相符。(2)購進商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農民手中收購農副產品,收購憑證上列明金額30000元,農副產品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元，銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現金支付應由本單位負擔的運費不含稅金額1000元,進項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(6)向個人銷售商品,開出普通發(fā)票,金額為22600元，將貨物運到指定地點,價外收取運費113元,款項已存入銀行。(7)以物易物銷售,用委托加工收回商品
-
Q
長江貿易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進商品,不含稅款200000元,進項稅額26000元,，另支付運費不含稅金額5000元,進項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認證相符。(2)購進商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農民手中收購農副產品,收購憑證上列明金額30000元,農副產品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元，銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現金支付應由本單位負擔的運費不含稅金額1000元,進項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認證相符。(6)向個人銷售商品,開出普通發(fā)票,金額為22600元，將貨物運到指定地點,價外收取運費113元,款項已存入假設上述票據都在當月申請抵扣。請計算該公司2017年7
熱門問答 更多>
-
為什么帶開勞務發(fā)票稅點是2.3%，個人給小規(guī)模開發(fā)票要收20%個人所得稅，能給講一下嗎
-
老師，如果是公司沒有出差外地的業(yè)務，但是開票到公司的住宿票我能入賬嗎
-
老師，請問公司購買了手機送客戶，這個業(yè)務我能不能把手機作為我們某項目使用的設備，去做固定資產折舊扣除？如果按固定資產折舊做扣除會有風險嗎
-
老師，我想問下今年有說股東無償借款給公司，股東反而要交更多稅嗎？沒有收利息收入也是不行嗎？
-
閑聊一下，抖音有個算命師算命挺準人挺多的，我就排隊去算，就是一個熱氣球，排了一個小時，到我了，看了我的八字，后來說問我，你想問什么問吧，不收你的，我就害怕了，是我命不好？后來我問了感情，啥時結婚他說了完了我把熱氣球刷給他，他就下播了，額，，，我一臉懵逼，看抖音說有3不收，雖然我知道不能全信，但是有在她直播間蹲好幾個月一年好久的，那些人都收就我不收，我是不是命不好，哎，就是閑聊，不是要安慰我，就是這個事遇到過？我就懷疑是不是我命不好
-
老師，我們的供貨方不愿意給我們開具發(fā)票，讓我們把錢打給另一家他們的合作方，由他們這家合作方給我們開具發(fā)票。我這邊出具了一份代收代付款協議。請問，我這邊做賬的時候，供應商我是該掛實際給我們供貨的這家，還是應該掛我們付錢過去和開票給我們公司的那家？
-
空調工程公司的成本如何核算
-
老師：請問個體戶 收入-費用=利潤，利潤的錢可以直接裝進股東的兜里，不要交什么分紅個稅啥的了，是嗎？
-
老師們，請教個問題，同控下甲購買a公司下的子公司乙的股權，入賬價值是乙在a公司的凈資產的金額是嗎？a公司控制乙的比例是100%，怎么算乙在a的凈額，甲在a的凈額，是以甲乙的哪個數據填在a的凈額里的
-
老師，請問幫建筑企業(yè)掛靠人員交社保，由公司全額負擔，計入什么科目
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
同學你好你看一下吧
謝謝老師。，。，。，
不客氣，祝你學習愉快同學滿意給個五星好評哈
非常謝謝老師，但有些老師告訴我在進項發(fā)票未做認證時的分錄應該是： 借：管理費用943.4 應交稅費-待認證進項稅額56.6 貸：銀行存款1000，說未認證時不能入項進項稅科目，所以非常疑惑，請問到底是要入哪個科目呢？
對的，也對，這個待認證科目已經過時了，現在企業(yè)的進項數據不需要認證抵扣了，是勾選抵扣。實務中，我的做法是收到進項票就進到進項稅科目。
抱歉，老師，我不太明白認證和勾選抵扣的區(qū)別？勾選抵扣就是快捷勾選嗎？未認證的發(fā)票也可抵扣？
認證發(fā)票就是當月有進項發(fā)票的時候隨時去做認證，勾選抵扣就是下個月申報繳稅時，再做勾選抵扣？
不是的，這是一個改革的過程。以前企業(yè)收到進項票后，需要去稅局做認證，得到了稅局的認證后才可抵扣。 現在改革了，不需要認證了，企業(yè)收到進項票后，可以在增值稅進項查驗平臺進行勾選，企業(yè)收到的進項票都可以在這個平臺上看得到，實際上就是已經認證成功了，企業(yè)根據自己的情況進行勾選就可以了。
謝謝老師耐心解答
不客氣，祝你學習愉快同學滿意給個五星好評哈