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老師,請(qǐng)問(wèn)總公司和子公司想合并到一起做一套帳,因?yàn)樽庸镜暮芏鄻I(yè)務(wù)都是屬于總公司的,現(xiàn)在想問(wèn),這樣總公司對(duì)子公司的投資款,可以做這樣的分錄嗎? 借,銀行存款-子公司 貸,實(shí)收資本-總公司 借,長(zhǎng)期股權(quán)投資-子公司 貸,銀行存款-總公司

2020-11-24 07:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-24 07:09

同學(xué)你好 總公司和子公司要分別做賬的 兩個(gè)法律實(shí)體,賬務(wù)要分開(kāi)

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快賬用戶7452 追問(wèn) 2020-11-24 07:11

是內(nèi)賬的

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齊紅老師 解答 2020-11-24 07:32

內(nèi)賬也要分開(kāi)主體的。嗯,銀行存款這塊可以單獨(dú)核算,總分公司之間彼此保存,銀行存款用其他應(yīng)收和其他應(yīng)付。

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快賬用戶7452 追問(wèn) 2020-11-24 07:57

我想把子公司作為總公司的一個(gè)部門(mén)核算,因?yàn)樽庸敬蟛糠值臉I(yè)務(wù)都是總公司的,這樣能看出來(lái)總公司和子公司各自業(yè)務(wù)的利潤(rùn)情況

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齊紅老師 解答 2020-11-24 08:49

獨(dú)立分部也要單獨(dú)簡(jiǎn)歷賬套的 你不會(huì)把損益類(lèi)全部科目都設(shè)立子公司二級(jí)明細(xì)賬吧

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快賬用戶7452 追問(wèn) 2020-11-24 08:54

對(duì),就是要按公司都設(shè)立二級(jí)科目

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齊紅老師 解答 2020-11-24 08:56

那就都設(shè)置二級(jí)科目把 所以結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候手工調(diào)整

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快賬用戶7452 追問(wèn) 2020-11-24 08:57

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)都哪些需要手工調(diào)整?。?

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齊紅老師 解答 2020-11-24 08:58

就調(diào)整本年利潤(rùn),未分配利潤(rùn),盈余公積就行

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同學(xué)你好 總公司和子公司要分別做賬的 兩個(gè)法律實(shí)體,賬務(wù)要分開(kāi)
2020-11-24
你好,母子公司間簽訂的借款合同,不涉及銀行等金融機(jī)構(gòu),不繳納印花稅。
2022-10-13
借庫(kù)存現(xiàn)金,貸長(zhǎng)期股權(quán)投資,你看一下你投資進(jìn)去的和他退回來(lái)的金額一樣嗎?
2023-08-25
你好是的,就是這樣子做。
2023-08-18
手續(xù) 需補(bǔ)借款協(xié)議、投資協(xié)議或決議、資金用途說(shuō)明。 賬務(wù) 子公司原轉(zhuǎn)出 200 萬(wàn)科目用錯(cuò),應(yīng)是 “其他應(yīng)收款”;母公司處理基本正確,280 萬(wàn)轉(zhuǎn)投資流程類(lèi)似。 稅務(wù) 子公司繳實(shí)收資本印花稅,母公司利息支出合規(guī)才能稅前扣除。 決策 母公司投資要開(kāi)股東會(huì),子公司實(shí)收資本增加需開(kāi)股東會(huì)決議并變更登記。
2025-03-20
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