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合理的工資費用為 280萬元,并計提了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費總計 80 萬元。這個怎么算

2020-11-20 20:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-20 20:59

你好,是算允許抵扣所得稅的,是多少嗎?

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快賬用戶3511 追問 2020-11-20 21:00

是的沒錯

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齊紅老師 解答 2020-11-20 21:00

你的職工福利工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費分別是多少?要看具體的。

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快賬用戶3511 追問 2020-11-20 21:02

題目就是總計

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齊紅老師 解答 2020-11-20 21:05

完整的題目截圖看下 是籌劃嗎

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快賬用戶3511 追問 2020-11-20 21:11

資料:菲曼公司適用所得稅稅率為 25%。1.菲曼公司某年度的利潤表如表 6-11所示。 菲曼公司 XX 年度利潤表 單位:萬元 項 目 金 額 一、營業(yè)收入 減:營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加銷售費用 管理費用財務(wù)費用 加:投資收益 其中:對聯(lián)營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤 加:營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出 三、利潤總額 減:所得稅費用四、凈利潤 23 000 13 000 800 1 800 2 500 200 500 447 5 200 260 50 5 410 5 410 2.該年度菲曼公司有關(guān)賬戶及明細(xì)賬的部分發(fā)生額及相關(guān)資

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快賬用戶3511 追問 2020-11-20 21:12

合理的工資費用為 280萬元,并計提了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng) 費總計 80 萬元。 業(yè)務(wù)招待費為 260萬元。 個人移動電話費用 9萬元。 固定資產(chǎn)融資租賃費 30萬元。本年度融資租賃的固定資產(chǎn)提取折舊 5萬元。 新產(chǎn)品開發(fā)費用 20萬元。 (6)1月 1日向非銀行金融機(jī)構(gòu)借入資金 200萬元,利率為 8%,全年的利息支出為 16萬元,銀行同期同類貸款利率為 6%。 公益性捐贈支出 800萬元,非公益性捐贈及贊助支出 10萬元,工商、稅務(wù)部 門的罰款支出 10 萬元。 未經(jīng)核定的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備 30萬元。 取得國庫券利息收入 53萬元。 獲得有指定用途的增值稅先

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齊紅老師 解答 2020-11-20 21:15

然后題目要求截圖看下的

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快賬用戶3511 追問 2020-11-20 21:18

獲得有指定用途的增值稅先征收后返還款 20萬元。 上一年度發(fā)生應(yīng)稅虧損 40萬元。 對境內(nèi)甲公司進(jìn)行投資(符合免稅規(guī)定),取得投資收益 300萬元,甲公司適用所得稅稅率為 15%;對境外乙公司進(jìn)行投資,取得投資收益 147萬元,乙公司適用所得稅稅率為 30%。從甲、乙公司獲得的應(yīng)納稅所得額計算結(jié)果與國內(nèi)稅法相同。 三、要求:計算菲曼公司該年度應(yīng)交所得稅稅額(保留兩位小數(shù))。

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齊紅老師 解答 2020-11-20 21:24

沒有說具體的自己根據(jù)比例算 福利費280*14% 工會經(jīng)費280*2% 職工教育經(jīng)費280*8%

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你好,是算允許抵扣所得稅的,是多少嗎?
2020-11-20
當(dāng)年計入成本費用中的合理工資200萬元,稅前扣除工會經(jīng)費限額=200×2%=4萬元,實際發(fā)生8萬元,超過限額,允許扣除4萬元,職工福利費稅前扣除限額200×14%=28萬元,實際發(fā)生50萬,允許扣除28萬元,職工教育經(jīng)費稅前扣除限額200×2.5%=5萬元,實際發(fā)生4萬元,可稅前扣除4萬元。則稅前可扣除的職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費合計為 4+28+4=36萬元
2021-12-09
當(dāng)年計入成本費用中的合理工資200萬元,稅前扣除工會經(jīng)費限額=200×2%=4萬元,實際發(fā)生8萬元,超過限額,允許扣除4萬元,職工福利費稅前扣除限額200×14%=28萬元,實際發(fā)生50萬,允許扣除28萬元,職工教育經(jīng)費稅前扣除限額200×2.5%=5萬元,實際發(fā)生4萬元,可稅前扣除4萬元。
2021-12-09
您好 計算過程如下 工費經(jīng)費限額=500*2%=10準(zhǔn)予扣除10 福利費限額=500*14%=70準(zhǔn)予扣除70 教育經(jīng)費限額=500*8%=40 因為上年有結(jié)余8萬 本年教育經(jīng)費準(zhǔn)予扣除32萬 合計為32%2B70%2B10=112
2022-10-24
你好 允許稅前扣除的職工福利費=1000萬*14%=140萬 允許稅前扣除的工會經(jīng)費=1000萬*2%=20萬 允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費=1000萬*2.5%=25萬
2022-06-14
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