老師你好，小規(guī)模納稅人2020年簽訂的合同，2020年發(fā)貨，分期收款（明年4個(gè)季度分別收取25%貨款），那會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、增值稅與所得稅的納稅義務(wù)時(shí)間是不是就是明年了

3.以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對(duì)外銷售摩托車,不含 單價(jià)統(tǒng)一為10000元適用的增值稅稅率為13%稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定甲企業(yè)的增值稅 以1個(gè)月為納稅期限,2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛 (2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛合同約定5月27日收款 (3)5月16日,購(gòu)進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元該增 值稅專用發(fā)票于5月30日通過(guò)認(rèn)證 (4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到 (5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款 (6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日 發(fā)貨 計(jì)算回答下列問(wèn)題: (1)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅期限 (2)確定2020年5月每筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 (3)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅申報(bào)期限 老師我有個(gè)問(wèn)題需要幫助

你好老師，關(guān)于租金收入的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 1??增值稅納稅義務(wù)時(shí)間：收到預(yù)收款當(dāng)天 （問(wèn)題：這里的收到預(yù)收款是指：不管收到全部，還是部分，都按照收到部分計(jì)入增值稅嗎） 2??企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：按合同 （問(wèn)題：不管這里合同約定一年一付，還是提前一次性支付，都按照合同約定期限嗎）

老師好，2021年11月份銷售簽了一個(gè)83萬(wàn)的合同，有貨物，有安裝共83萬(wàn)， 合同約定2022年1月30號(hào)之前貨款連同安裝費(fèi)一塊交齊，2022年1月份收了大部分的貨款，還有一小部分尾款，2022年6月開(kāi)的發(fā)票， 小規(guī)模納稅人，收入是在1月份還是6月份呢？確認(rèn)收入是幾季度，申報(bào)納稅是幾季度？聽(tīng)說(shuō)，一二季度都是0申報(bào)的，需要補(bǔ)稅嗎 謝謝

[工作實(shí)例1-1]以增值稅為例，甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，對(duì)外銷售摩托車，不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元，適用的增值稅稅率為13%。稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定甲企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日，采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛，合同約定5月27日收款。(3)5月16日，購(gòu)進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元，該增值稅專用發(fā)票于5月30日通過(guò)認(rèn)證。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛，貨款已經(jīng)收到。(5)5月27日，收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款;(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛，其余20輛6月5日發(fā)貨。[工作要求]計(jì)算回答下列問(wèn)題:(1)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅期限。(2)確定2020年5月每筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅申報(bào)期限。