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Q

什么時候用到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目？怎么做賬

2020-11-19 13:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-11-19 13:09

你好 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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快賬用戶3557 追問 2020-11-19 15:27

1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額說明什么

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齊紅老師 解答 2020-11-19 15:29

您好， 這就是一個過渡的科目

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快賬用戶3557 追問 2020-11-19 16:37

你沒解釋明白呀，我不用做這個吧，如果進(jìn)項大于銷項，余額表上就會有留抵稅額呀

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齊紅老師 解答 2020-11-19 16:38

您好 對 進(jìn)項多會有留抵

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快賬用戶3557 追問 2020-11-19 21:47

那就不用做賬了呀！怎么會出現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅呢

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齊紅老師 解答 2020-11-20 07:09

您好 您好，進(jìn)項對不交增值稅，您以后有增值稅時還可以抵扣

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快賬用戶3557 追問 2020-11-20 08:04

你解釋的一點兒也不明白呢，這些我都知道，我只想問銷項大于進(jìn)項的時候才會用到轉(zhuǎn)出未交增值稅吧，

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齊紅老師 解答 2020-11-20 08:06

你好 銷售大于進(jìn)項是交增值稅? ?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 進(jìn)項多時是 在貸方?

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齊紅老師 解答 2020-11-20 08:07

或者你進(jìn)項多也可以簡單處理不用做分錄? ?

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2020-11-19
您好，就是本月末應(yīng)交增值稅金額大于零時使用
2021-12-26
您好 銷項大于進(jìn)項稅額的時候
2022-01-14
同學(xué)，你好 未交增值稅是 應(yīng)交稅費的二級明細(xì)科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，月末結(jié)賬時，當(dāng)應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅為貸方余額時，為應(yīng)繳增值稅，應(yīng)將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方，反映企業(yè)未繳的增值稅;當(dāng)應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅為多交增值稅時，應(yīng)將其多繳的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方，反映企業(yè)多繳的增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 是增值稅下明細(xì)科目，是個3級明細(xì) 轉(zhuǎn)出未交增值稅”記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額；
2022-09-03
您好 1.比如當(dāng)月銷項-進(jìn)項=10，應(yīng)交10，之前已經(jīng)交了15，那么需要用到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 2.比如銷項15，進(jìn)項10 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 5
2020-05-18
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