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Q

您好 老師 外貿(mào)公司單獨付給客戶的傭金怎么做會計處理 還有傭金所繳納的增值稅及附加稅怎么做賬務(wù)處理？

2020-11-16 16:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-11-16 16:41

支付的傭金，一般在“銷售費用”或“管理費用”會計科目核算 收到的傭金，一般在“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”會計科目核算 預(yù)交增值稅時： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅額（銷項-進項） 貸：銀行存款 計提附加稅時： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅（以增值稅為計稅依據(jù)） 應(yīng)交稅費-教育費附加（同上） 其他應(yīng)交款-地方教育費附加（同上） 其他應(yīng)交款-水利建設(shè)基金（以銷售收入為計稅依據(jù)）

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快賬用戶3245 追問 2020-11-16 16:48

您好 老師 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已繳稅額 后面怎么沖銷掉呢？

頭像
齊紅老師 解答 2020-11-16 21:16

一、預(yù)繳稅款會計分錄： 借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目， 借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

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你好，?外貿(mào)公司單獨付給客戶的傭金 借：銷售費用 貸： 銀行存款 是付給國外企業(yè)，所以才需要代扣代繳增值稅及附加稅嗎？
2020-11-18
支付的傭金，一般在“銷售費用”或“管理費用”會計科目核算 收到的傭金，一般在“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”會計科目核算 預(yù)交增值稅時： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅額（銷項-進項） 貸：銀行存款 計提附加稅時： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅（以增值稅為計稅依據(jù)） 應(yīng)交稅費-教育費附加（同上） 其他應(yīng)交款-地方教育費附加（同上） 其他應(yīng)交款-水利建設(shè)基金（以銷售收入為計稅依據(jù)）
2020-11-16
你好? ? 借銷售費用-傭金支付 貸銀行存款? ? ? 你們支付出去是費用? ?；? ?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 貸銀行存款? ? 附加稅計提 ：借稅金及附加貸???應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等
2020-12-04
您好，滯納金通過營業(yè)外支出來體現(xiàn)的
2021-10-15
你好，同學(xué)。 需要的，增值稅、附加稅、所得稅。 你是直接在支付的時候，將這些稅扣下來，不支付的。 正確的
2020-09-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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