您好，這種情況可以分期確認(rèn)收入，但是銷項(xiàng)稅要一次確認(rèn)，成本每月確認(rèn)： 收款時(shí)： 借：銀行存款 ? 貸：預(yù)收賬款 開出發(fā)票時(shí)： 借：預(yù)收賬款 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 每期確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入

還有就是這個(gè)月我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候利潤很高，然后也沒有足夠的進(jìn)票抵要交好多增值稅，就是只做了一個(gè)月的研發(fā)人員工資進(jìn)去進(jìn)成本，然后這個(gè)月的利潤表的成本就服務(wù)費(fèi)這塊成本就9%，好高，這個(gè)月的利潤特高，增值稅也高，請(qǐng)問老師這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)這塊的分錄能列一下嘛？謝謝老師！?。?

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬

老師關(guān)于這種賬務(wù)有沒有啥其他的建議可以合理一點(diǎn)呀？我感覺我這9% 的成本太高了，好奇怪

您好， 1、除了人員成本，公司的房屋租金、水電網(wǎng)費(fèi)、固定資產(chǎn)的折舊都能計(jì)入成本的，您看看貴司平常支出有哪些。 2、收入分開做了，利潤還這么高么？

謝謝老師！ 收入我分開做的分錄，然后服務(wù)費(fèi)這塊的成本就只有9%因?yàn)橹蛔隽诉@個(gè)月的研發(fā)人員的工資進(jìn)去，服務(wù)費(fèi)這塊主要就是研發(fā)人員的工資，但是這個(gè)工資都是以后每個(gè)月發(fā)的還有年底可能會(huì)多發(fā)一點(diǎn)